НДФЛ с натурального дохода удержание в зарплату, когда дата выплаты текущий месяц.

Индивидуальную консультацию запросил Елена

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Добрый день. Недавно разбирали эту тему при выплате аванса. Сейчас готовлю зарплату и у меня появились вопросы. Выплата натурального дохода была 2 июня. Зарплата за май 5 июня. Всё делаю как мне рекомендовали. Но в расчётном листке за месяц остаётся долг предприятия на конец месяца в размере суммы ндфл. У сотрудника будут вопросы. Возможно что-то опять не так. Помогите разобраться пожалуйста.

Метки вопроса: —
Все комментарии (16)

  4. Добрый день.

    По удержанию НДФЛ все выглядит корректно.
    Но у меня не сходится сумма выплаты аванса с суммой по документу в расшифроке ведомости на выплату зарплаты.

    Фактически выплатили аванс 43 007,70. Если я правильно понимаю, в расшифровке ведомости на выпалту аванса сейчас две строки:
    +43 787,70 — аванс
    -780 — удержание долга
    Это так?

    А в ведомость на выплату зарплаты попадает только сумма аванса -43 787,70, т. е. не то, что было по факту выплачено, а больше на 780 руб. Из-за этого возникает долг.

     1

  5. Анна, если честно я запуталась. Я только добавила строчку с минусом по натуральному доходу в ведомость. То что суммы по авансу разные, вижу. Программа так заполнила автоматически, что с этим делать и почему так?

  6. Может это связано с тем что в прошлом месяце в ведомости на выплату зп не была уменьшена сумма к начислению, хотя ндфл был проставлен. Выше я отправила ссылку на вопрос который мы разбирали недавно. У меня висело сальдо в анализе зп за первую половину месяца.

  8. Вы сделали все верно. Так нужно будет делать каждый месяц, потому что месяц выплаты зарплаты и месяц получения натурального дохода не совпадают. НДФЛ, который мы удерживаем, отражается в расчетном листке следующего месяца. Поэтому просчитать выплату только по расчетному листку за май — нельзя. У сотрудника каждый месяц будет долг, если мы хотим удерживать будущий налог при выплате зарплаты.

    В апреле была другая ситуация — мы ведь не удержали НДФЛ с суммы выплаты, не уменьшили саму выплату зарплаты за апрель, поэтому и долга за работником в апреле не было.

    Если сформируете расчетный листок за следующий месяц, там будет НДФЛ, а вот долга уже не будет.

     1

    1. Анна, всё поняла) Сейчас всё правильно, но с расчётным листком выходит неудобно. Как мне грамотно объяснить этот долг сотруднику?) Посоветуйте пожалуйста.

  9. Единственный выход, чтобы долга не было — начислять натуральный доход тем месяцем, при выплате за который будем его удерживать. Т. е. например, НДФЛ с натурального дохода за июнь удержать при выплате аванса за июнь. Тогда все автоматичсеки красиво закроется.
    Но это не всегда возможно.

    png RL

  10. Если, например, нужно удерживать НДФЛ при выплате зарплаты, то можно выплачивать натуральный доход в последний день месяца. Если это приемлемо, конечно. Тогда долга на конец месяца тоже не будет.

     2

  11. Есть еще в принципе другой вариант выплаты аренды за использование транспорта. Но это подойдет, только если именно деньгами выплачивается, а не как-то иначе. В ЗУП тогда можно настроить разовое начисление и НДФЛ удерживать сразу при выплате. На мой взгляд, это удобнее, чем натуральный доход, но это зависит от системы оплаты.
    Если нужно, я приложу настройки начисления.

     2

    1. Да, у нас регулярные ежемесячные выплаты по аренде сотрудникам именно в денежной форме. 31 числа выплачивать не совсем удобно, тк сложно собрать оперативно со всех пакет документов. А вот вариант с разовым начислением и удержать НДФЛ сразу очень интересный ). Подскажите пожалуйста с настройками.)

  12. Ответила выше, но боюсь Вы можете пропустить этот вопрос, поэтому продублирую..((((Анна, всё поняла) Сейчас всё правильно, но с расчётным листком выходит неудобно. Как мне грамотно объяснить этот долг сотруднику?) Посоветуйте пожалуйста.)))

  13. Я думаю, сотудник знает, что с аренды удерживается НДФЛ. Можно объяснить, что он получил арендную плату в полном объеме 6 000 руб. При выплате налог не удержали (может быть такая договоренность была?). Поэтому теперь нужно удержать этот налог с другого дохода. Я бы распечатала расчетные листки и за май, и за июнь сразу, чтобы наглядно показать, где этот НДФЛ сейчас сидит. И показать, что удерживаем мы его с майской зарплаты, но доход он получил в июне, поэтому и налог должен быть в июне. Но по итогу (сейчас в июне это должно быть видно) никакого долга нет.

     1

  14. Настраиваем начисление для аренды в разделе Настройка – Начисления. На вкладке Основное указываем:

    • Назначение начисления — Прочие начисления и выплаты
    • Начисление выполняется — По отдельному документу
    • Вид документа — Разовое начисление
    • Расчет и показатели — Результат вводится фиксированной суммой

    На вкладке Учет времени переключатель в положении Дополнительная оплата за уже оплаченное время. Вид времени не заполняем.

    На заполнение вкладки Зависимости влияет вид оплаты. В Консультант+ есть разъяснения, что если сотруднику выплачивается именно арендная плата за пользование его транспортом, тогда с этих доходов нужно удерживать алименты. Если же это компенсационная выплата за износ, например, тогда удержания производить не нужно. Поэтому если это именно аренда, тогда на вкладке Зависимости нужно подтянуть удержания. Если компенсация — вкладку оставляем пустой.

    Вкладку Приоритет не заполняем.

    На вкладке Средний заработок снимаем флажки включения в средний.

    На вкладке Налоги, взносы, бухучет указываем:

    • Код дохода НДФЛ — 2400
    • Вид дохода для страховых взносов — Доходы, не являющиеся объектом обложения взносами

     

     

     1
Добавить комментарий