учёт у субкомиссионера
заключён договор субкомиссии см вложение и
субкомиссионер продаёт билеты по поручению комиссионера
если делать продажу через реализации и закладку агентские услуги то при выгрузки декларации по ндс выходит ошибка что «Со счетом-фактурой, выставленным покупателю, не связан счет-фактура,
полученный от продавца» но проблема заключается в том что мы делали запрос комиссионеру и они нам не хотят выставлять счёт фактуру хотя этот комиссионер находится на системе с ндс , подскажите пожалуйста как тогда нам отразить данную продажу белетов чтобы выгрузилась декларация по ндс
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если правильно поняла суть договора, то субкомиссионер реализует услугу организации комитента и предоставляет отчет комиссионеру.
Комиссионер передает данные комитенту, и комитент выписывает счет-фактуру на покупателя с пометкой, что счет-фактура выписана комиссионеру.
Если так, то порядок отражения следующий. — Комиссионная продажа через субкомиссинера (в обсуждении пункт 3).
проблема в том что комиссионер говорит что мы вообще не должны у себя отражать НДС и счёт-фактуру нам не хочет выставлять
мы про это писали в первом сообщени
просьба ответить пооперативней сегодня последний день сдачи НДС
нам комитет должен выставить счёт-фактуру или комиссионер или мы вообще не должны отражать у себя в журнале с-ф
Схемы учета у субкомиссионеров всегда сложные и с разным вариантом отражения в учете.
Если Правильно поняла условия договора, продаете услуги Агенту от имени Перевозчика?
Тогда это обычная схема Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
Счета-фактуры по реализуемым товарам(услугам) посредники выставляют в следующем порядке (п. 20 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137):
— в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения аванса составляет счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ) в двух экземплярах — один передается покупателю, второй подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур без регистрации в книге продаж;
— передает комитенту информацию о показателях счета-фактуры, выставленного покупателю;
— регистрирует счет-фактуру, полученный от комитента, в журнале учета полученных счетов-фактур, не отражая его в книге покупок.
Счета-фактуры по собственному вознаграждению комиссионер регистрирует в обычном порядке в книге продаж (п. 20 Правил ведения книги продаж).
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
получается мы в 1с везде ставим комитента, а не комиссионера ?а комиссионер в каких документах в 1с будет фигурировать?
Если реализуете услуги от имени комитента, то да, формируете счет-фактуру от комитента для комиссионера.
Комиссионер получается как покупатель услуг.
Формируем реализацию услуг, где поставщик — комитент (перевозчик) и покупатель (комиссионер).
Субкомиссионер — посредник.
сейчас уточнил Субкомиссионер выставляет от своего имени
перевозчик не фигурирует в документах
в качестве покупателей могут выступать разные юр и физлица
при такой схеме в качестве комитета в документе реализации буде комиссионер ?
Если субагент при продаже продукции действует от своего имени, он обязан выставлять покупателям счета-фактуры (п. 1, 3 ст. 169 НК, п. 20 Правил ведения книги продаж). При этом обязанности вести книгу покупок и книгу продаж не возникает (п. 1 и 3.1 ст. 169, п. 5.2 ст. 174 НК, письма Минфина от 01.08.2019 № 03-07-09/57945, от 30.09.2014 № 03-07-14/48815).
Субагент выставляет товарную накладную и счет-фактуру от своего имени. Регистрирует счет-фактуру в части 1 журнала учета счетов-фактур. В книге продаж его регистрировать не нужно.
Один экземпляр счета-фактуры субагент отдает покупателю.
Второй экземпляр субагент регистрирует в части 1 журнала учета счетов-фактур. В книге продаж такой счет-фактуру субагент не регистрирует.
Отдаёт заказчику(кто заказчик, если комитент то отдаем ему) копию счета-фактуры, который (субагент) выставил покупателю.
На основании полученной копии комитент выставляет агенту счет-фактуру от своего имени. В строках 6, 6а, 6б должны указываться наименование, адрес, ИНН и КПП фактического покупателя (заказчика), а не посредника (подпункты «и», «к», «л» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, письмо Минфина России от 10.05.2012 № 03-07-09/47).
Субагент регистрирует полученный от комитента счет-фактуру в части 2 журнала учета счетов-фактур, но в книге покупок его не регистрирует.
Счета-фактуры должны оформляться от Комитента на конечного покупателя.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Но тогда комитент должен выставлять на основании полученной копии от субагента выставлять счет-фактуру от своего имени.
выяснилось что в одном документе есть услуга на закладке услуги (услуга собственная субкомисионера) 22 процента ндс и закладка агентские услуги по ставке «без ндс»
а счёт-фактура выписывается одна
Верно, так не должно быть.
В целом документооборот проведен правильно?
Декларация выгружается?
это правильно что без ндс, вопрос в том должна ли она без ндс попадать в журнал , даже если провести реализацию только по ставке без ндс то счёт-фактура падает в журнал
Счета-фактуры агента на сумму своего вознаграждения в журнале не регистрируют.
В журнале регистрируем только счета-фактуры, которые выставляем или получаем при осуществлении деятельности в интересах другого лица.
а если услуги перевозчика которые реализует комиссионер не облагающийся НДС
Если реализуете товары (работы, услуги) неплательщика НДС (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ), то журналы учета счетов-фактур формировать не нужно.
ещё раз напомню что в одном документе заполняем закладку услуги с ндс и агентские услуги без ндс а строчка журнала формируется одна на общую сумму, как тогда нам разделить эти улуги
Пришлите, пожалуйста, скрин документа, как заполнены все вкладки, включая Дт/Кт.
Как сумма далее отражается в журнале выданных и полученных счетов-фактур.
Это нужно для лучшего понимания вашей ситуации.
Понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
из регистра журнал счёт-фактур видно что встала сумма 40000 это 10000 по услугам с ндс и плюс 30000 по реализации по ставки без ндс
и поэтому в отчёт журнал счёт-фактур тоже встаёт эта итоговая сумма 40000 см скрин
я так предполагаю что в 1с не реализована возможность отражать ндс и без ндс в одном документе, наверное нужно править регистр в ручную я прав или есть другие варианты
если в регистре убрать сумму 30000 из графы сумма по счёт-фактуре (комиссия) то журнал как и положено не формируется , но в книгу продаж всё равно попадает 40000
только если сделать корректировку как на скрине встаёт 10000 но не знаю насколько это правильно
Корректировать вручную документ не нужно.
Если выставляете реализацию от своего имени и дополнительно в документе отражаете вкладку «Агентские услуги», то всё верно, счет-фактура будет формироваться одна.
Такой порядок отражения и в обычных документах реализации. Если есть продажи с НДС и без НДС, они формируются в один счет-фактуру, это не ошибка.
Для того чтобы продажи без НДС не попадали в книгу продаж, нужно выписывать отдельные документы реализации.
В документе «Реализация товаров (услуг, комиссия)» фактически нужно заполнить только вкладку «Агентские услуги».
Реализуем не свои услуги, поэтому отражаем только реализацию услуг комитента.
Услуги агента отражать в документе «Отчет комитенту».
Основной алгоритм описан в нашем материале, только в данном случае заполняем вкладку «Услуги». Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
Попробуйте все операции сначала сделать в копии базы и посмотреть результат.
Как сделать копию базы 1С 8.3