Добрый день!
Подскажите пожалуйста при закрытии месяца (января 2026г.) сделан расчет отложенного налога по ПБУ 18. После проведения расчета на 77 счете появляется проводка Д 99.02.4 К77 (Пересчет отложенного налогового обязательства по ставке 25%») основные средства. на сумму 32 447 014,27 руб. , а также Д 09 К 99.02.4 на сумму 5225 377,73 руб. И эти разницы отражают убыток по предприятию. Ранее при закрытии месяца налог на прибыль и расчет отложенного налога рассчитывался в ручную, проводки делали через бухгалтерскую справку. (другой бухгалтер). Как быть в этой ситуации.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Программа формирует пересчёт отложенного налога на прибыль в связи с изменением ставки с 2025 г.
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Данная операция должна быть проведена в регламентной операции декабря 2024.
Проверьте, как отразили пересчет и переход на ставку налога на прибыль 25%.
Сейчас эта операция некорректна, и ее нужно убрать. Если проводили все корректировки ранее вручную, то программа может сторнировать часть операций и пересчитать ОНО и ОНА самостоятельно.
Подскажите пожалуйста, как я понимаю мне сейчас нужно перейти с начала года на балансовый метод (выбрать в учетной политике) и перезакрыть все месяца 1 квартала. Но я не уверена, что снова не выскочит перерасчет отложенного налогового обязательства! И в каком документе убрать некорректную операцию?
Верно, мы рекомендуем переходить на балансовый без ПР и ВР.
Учет ПР и ВР в каждом документе не производится — в проводках отражаются суммы только по БУ и НУ.
Постоянный налоговый расход (ПНР) или постоянный налоговый доход (ПНД) определяется расчетным путем без формирования проводок.
Переход на балансовый БЕЗ ПР и ВР в 1С не требует ручного труда.
Нужно будет только изменить учетную политику — и программа автоматически начислит отложенный налог на конец января текущего года.
Нужно будет только проконтролировать остатки на счетах 09 и 77.
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Так как операции проводили ранее вручную, то переход лучше сначала осуществить в копии базы.
Проконтролировать, как программа отработает все операции.
Как сделать копию базы 1С 8.3
По сегодняшней ошибке в регламентной операции — «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» — «Показать проводки».
Тут будут все операции по пересчету налога по ставке 25% — Дт 09 и Кт 77.
Операции можно будет убрать только вручную — галочка «Ручная корректировка».
Придется править все вкладки. Проблема в том, что программа будет автоматически повторять данную операцию каждый месяц.