Здравствуйте.
Общество сначало было на осно, потом на усн, с 01.01.26 переходит на осно.
Подскажите порядок действий с основными средставами при переходе с усн (доходы) на осно с начала года при условии:
1) ос приобретено в период применения усн
2) ос приобретено в период нахождения на осно. Затем в период применения усн пересмотрен срок полезного использования. Сейчас данные по бу и ну отличаются.
3)ОС приобретено в период применения осно, при усн начислялась амортизация только по бу.
4)приобретено при осно. ос выбыло в период применения усн
5)ос приобретено в период применения усн и передано в аренду
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Да, Мария, ситуация не стандартная.
А если мы не вводим остатки по НУ в этом ОС, какая картина с амортизацией в НУ при закрытии января.
Кажется неправильно считает амортизацию. Как сдавать прибыль не знаю
Мария, такая картина если ничего не меняем?
Такая картина, если ввод остатков делаю следующим образом
При вводе остатков на закладке Начальные остатки
Первоначальная стоимость по НУ — не заполняю
Стоимость на момент ввода остатков не изменилась — не заполняю
Амортизация НУ -накопленная амортизация за период применения усн.
Срок полезного использования первоначальный 365мес
Размер ежемесячной амортизации в НУ у вас верный 9 137 645/365 = 25 034,64 от первоначальной стоимости в НУ
Сумма накопленной амортизации (Кт 02.01) с учетом пребывания на УСН (5 лет).
В БУ (9 137 645 — 1 627 251,60)/300 = 25 034,64 тоже верно
И да, сумма ежемесячной амортизации в БУ и НУ у нас получается одинаковая, отличается только размер начисленной амортизации.
Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С
Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С