Не списываются убытки прошлых периодов в текущем прибыльном 2025 году. Организация применяет ПБУ 18. В чем причина подскажите пож-та.

1. Здравствуйте!

   Возможно, вы не правильно отразили Операцию переноса убытков (не заполнили субконто). В вложении файл с моим примером данной ошибки.

   Пошаговая инструкция по переносу убытков:
   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С

   

   docx ubytki-proshlyh-let-spisanie

2. Добрый день. Спасибо. Видела это видео.
   У меня вопрос по плану счетов в моей программе только одно субконто Расходы будущих периодов.. Можете прислать скрин настройки счета 97.21 ? и в публикациях после этого выпуска в следующих годах говорилось в , что ручная операция не нужна. Или я ошибаюсь?

3. Согласно новой методики рекомендуем использовать счет 97.11

   При использовании счета 97.11 перенос убытка производится автоматически регламентной операцией Перенос убытков по налогу на прибыль в процедуре Закрытие месяца.
   Ручную операцию делать надо и заполнить субконто.

   В более ранних релизах автоматизация была только на счете 97.21,
   поэтому в старых методиках рекомендовали вести учет убытков прошлых лет на этом счете.

   Может пригодится:
   Как учесть налоговый убыток за 2020, если забыли отразить его по Д 97.21 в 1С

4. Выявила отсутствие доп субконто в Плане счетов -Исправила. Выявила отсутствие ручной проводки в прошлых убыточных периодах — добавила Ручную операцию Д 97.11 К 99.0.1 от 31.12.2024 год .Перепровела . После этого автоматически заполнилась Декларация прибыли 2025 год со списанием 50 % убытка прошлого периода. Но вижу задвоение счета 97.11 по дебетовому обороту. Как поступить?

5. Пришлите карточку сч 97.11

6. Высылаю карточку 97.11

7. Еще . 31.12.2024 делала в копии базы.Там такое задвоение А выслала карточку из рабочей. Увидела,что . Операция ручная октябрь 2024г по переносу убытков.

8. Подскажите, пожалуйста какая именно операция задвоилась? Правильно я понимаю задвоенная операция проведена одной датой на одну и ту же сумму и одинаковым субконто?

   1. Ольга, из карточки видно , что Перенос убытка на будущие периоды программа сделала Регламентной операцией при закрытии месяца 31.12.2020 го )Также и регаментно перенесены убытки 2023 и 2024 годов. Ручной операции по переносу убытков в эти годы не делала.Т.к задваивает Д 97.11. (уже не помню). При получении прибыли в 2025 году программа автоматически не списывает убыток прошлого года регламентной операцией 31.12.2025 и не заполняет Декларацию на прибыль 2025 с уменьшением налога на 50%. После консультации ,где сказано .что нужно сделать ручную проводку ,тк программа в декларации не посчитает списание убытка при прибыли автоматически . Я сделала ручную операцию перепровела. Декларация заполнилась правильно списан убыток прошлого периода.НО как видно из карточки 97.11 . счет задвоен по д 97.11.

   2. Ольга, передайте мой вопро другому специалисту пож-та. Вы не смотрите и не читаете мои послания.

9. Вот из копии с проведением в межрасч период 31.12.2024

10. Со всем уважением к ВАм ,но если этот вопрос по 97.11 сч вызывает у Вас сложность-передайте пож-та его другому специалисту.Время для закрытия БФО не осталось.

11. У вас при закрытии декабря 2025 не было проводок по списанию убытков прошлых лет. Не списывалось, т.к не было нужной проводки. Сейчас вы проводку создали ручной операцией. Теперь проводка делается регламентной операцией (возможно из-за исправлений субконто). Тогда ручные корректировки уберите.

12. Ольга, не совсем поняла. .. Если я убираю ручные операции по 97.11 к 000 , у меня программа не начисляет списание убытков в декларации прибыли. не делает регламентную операцию по списанию убытков. Я уберу ручные операции еще раз и перепроведу операции. Но не думаю , что это приведет к решению проблемы. Позже вернусь с результатом.

13. Я убрала Операции введенные в ручную по Д 97.11 К000 . Программа перестала считать списание убытков и отражать это списание в декларации Налога на прибыль за 2025 г

14. Во вложении я показала на своем примере какие формируются проводки регламентыми операциями. При корректрном заполнении все отражается в декларации. Посмотрите какие проводки у вас не формируются регламентными операциями.

    

    docx ubytki-proshlyh-let-s-2023-goda

15. Уточните, пожалуйста, для чего создавали операцию Д97.11 К000? В ваших скринах такой операции не наблюдаю.

    Также не пойму пока, что вы называете задвоением по счету 97.

    Мы видим в карточке счета 97 сумму с плюсом и сумму с минусом. Про это вы говорите?
    Если нет, покажите прямо в скрине (обведите), что вы имеете в виду.

    Также уточните, что за субконто добавили в План счетов? Приложите скрин.

16. Добрый день. У нас ПБУ 18 балансовый метод.
    По порядку :
    1. По итогам 2022 .2023 .2024 годов программа автоматически регламентной операцией делала проводки Д 97.11 К 99.Переносила убытки по этим годам. В карточке 97.11 они видны.
    2. По итогам 2025 года у нас прибыль. Автоматически программа списание убытка 2022 года сделала в 1 кв 2025 январь ,февраль) ,но потом сминусовала. тк. убытки . Прибыль в 2025 году была в 4 квартале и по итогу года тоже прибыль.
    НО списание убытка 2022 года по Закрытию декабрь 2025 г программа регламентной операцией не сделала.

    Отсюда пошли дальнейшие мои действия.
    Я ранее пробовала добавить Операцию вручную Д 97.11 К000 . после этого Программа при закрытии месяца списала часть убытка 2022. И отразила перенос убытков
    Но соответственно . задвоился 97.11. Поэтому Эту ручную операцию я отменила.

    На чем я остановилась.: Я вошла Закрытие ,Перенос убытков о налогу на прибыль и руками сделала проводку Д 99 К97.11 .
    После этого заполнила Декларацию на прибыль и у меня сумма убытка отразилась в Приложении 4

17. Вот справка по нал учету по налогу на прибыль за 2025 год

18. Извините не могу выделить .Технические проблемы. В карточке 97.11. обратите внимание внизу второй части ,что автоматическая формулировка списания звучит так:

    «Регламентная операция 00БП-000007 от 31.01.2025 23:59:59
    Уменьшение налоговой базы на сумму убытка прошлых лет»

    Тогда как «ручная » от 31.12.25 так :
    Регламентная операция 00БП-000118 от 31.12.2025 23:59:59 Прибыль (убыток) от продаж «Убыток за 2022 г.
    » 99.01.1 97.11 873 464,89 сальдо Д 22 568 214,08

    Без уменьшение налоговой базы.

    ЭТО существенно и повлияет на будущие проводки?

19. Анализ счетов 99 и 97.11 за 2025 г

20. По итогу :
    1.Декларацию по налогу на прибыль заполнила. Перенос убытка 50 % 2022 года отразила, налог на прибыль уменьшила. Он программе Закрытия встал правильно. Но в АНАЛИЗЕ УЧЕТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ сумма прибыли другая.
    Вопрос это существенно или где-то ошибка?

21. Расхождения между анализом учета и декларацией по прибыли могут возникнуть из-за: ручных операций, сбоев в регламентных операциях, списания прошлых убытков и технических особенностей 1С.

22. Спасибо!

    1

Комментарии закрыты.