Неудержанный НДФЛ за 2025 год

1. Здравствуйте!
   Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️

2. Добрый день!Благодарю за ожидание,смоделировала такую ситуацию в демобазе, предлагаю следующую последовательность действий(пробуем все делать сначала на копии базы):

   1. Отменяем проведение зарплаты за февраль и ее выплаты
   2. Делаем технические ведомости за ноябрь и декабрь. Такие ведомости мы как раз делаем в ситуации, когда по сотруднику не осталось сумм к выплате в зарплату для того чтобы удержать НДФЛ — Как в ЗУП 3.1 удержать НДФЛ, если не осталось сумм к выплате Так как мы делаем эти ведомости задним числом, то придется заполнить их вручную, заполняем только удержанный НДФЛ,суммы и документа-основания ставим на основании подробного анализа
   3. Обновим налог в Ведомости на счета 00ЗК-000002 от 05.02.2026
   4. Программа сейчас отнимает в 2025 году доход 191448,15 и налог 12042,и плюсует эти же суммы в 2026 год, но фактически сотрудник получил этот доход в 2025 году, поэтому Операцией учета НДФЛ убираем переброску дохода и налога.
   5. 
   6. Пересчитываем зарплату за февраль,проводим ее. У меня когда я моделировала ситуацию при выплате зарплаты за февраль,не заполнился НДФЛ в ведомости. Для того,чтобы это обойти,я сформировала Анализ НДФЛ по документам основаниям. В отчете вижу,что не отразился удержанный налог для начисления зп номер 16 от 05.12 и для операции учета НДФЛ. Поэтому в ведомости на выплату аванса за февраль я вручную в расшифровке налога внесла две строки с этим суммами и документами основаниями. После этого в ведомости на выплату зарплаты за февраль и нажала обновить налог и он заполнился.
   7. По 6-НДФЛ за прошлый год придется подать корректировку, так как фактически неудержанного налога у сотрудника не было, просто этот сотрудник из-за долга не попадал в ведомость и налог по нему соответственно тоже. Но фактически мы его удержали.

   Последовательность действий получилась непростая, если будут вопросы или что-то будет получаться не так,обязательно пишите. Можно приложить скриншоты -разберемся со всем вместе.

3. Добрый день!
   Спасибо за подробный ответ!
   Пробовать будем вместе с бухгалтером во вторник, после выходных

   1

4. Добрый день!
   Налог не попадал в ведомость и не попал в уведомления, т.е. фактически он не был уплачен.
   Можно ли не корректировать прошлый год — удержанный НДФЛ, оставить его там на самом деле неудержанным и удержать в этом году?

   1. Добрый день! Здесь нюанс в том,что фактическое удержание мы смотрим расчетному листку. Если мы посмотрим на расчетный листок за декабрь, то видим, что сумма зарплаты, которую мы выплатили на руки была за минусом НДФЛ. Если бы мы фактически налог(22880) не удержали то сотрудник на руки бы получил 176000-90000(удержание займа)=86000, а это не так. Поэтому на самом деле с сотрудника налог был удержан.Но он не попал в ведомость, из-за наличия долга у сотрудника.Поэтому нельзя сказать,что он фактически не был удержан.

5. Добрый день!
   Но этот НДФЛ фактически не был уплачен, т.к. не попадал в уведомления.
   Т.е. декларация по сути верная — этот налог не уплачен.

   1. Здравствуйте! Когда мы определяем сумму неудержанного налога, то в первую очередь смотрим не на сумму которую мы уплатили в ИФНС, а удержали ли мы налог с сотрудника. По смыслу, когда мы в годовом 6-НДФЛ показываем неудержанный налог, ИФНС потом сама удерживает его с работника. И получается вообще несправедливо — и мы сотруднику перечислили доход за минусом(то есть налог с него удержали), и налоговая потом за ним гоняется и требует с него эту же сумму налога.
      У нас с Вами получается ситуация, когда в налоговом учете ошибочно отразился неудержанный налог . При выплате дохода с работника фактически удержали НДФЛ — доход выплатили ему за минусом удержанного налога, но в ведомость на выплату удержанный НДФЛ не попал. В результате этот налог не отразился в учете НДФЛ, как удержанный — не попал в уведомление по НДФЛ и в 6-НДФЛ он тоже не попадает. Такие ситуации мы отслеживаем и исправляем, и неудержанный налог в 6-НДФЛ не показываем. Как отследить и исправить разобрали в статье — Удержанный НДФЛ не попал в ведомость — как исправить в ЗУП 3.1 И еще прикладываю ссылку на кусочек видео, где Мила делает акцент, что на самом деле НДФЛ у нас удержан, но не попал в ведомость и из-за этого ошибочно отражается как неудержанный Какими отчетами проверить удержанный НДФЛ

Комментарии закрыты.