У сотрудницы есть следующие вычеты:
136/119 — 5600
138/120 — 12000 и 12000, итого 24000
148/125 — 24000 и 24000, итого 48000
В общей сложности 77600 в месяц.
Зарплата за декабрь выплачена в январе, доход 39790,89, вычеты предоставились так:
136/119 — 5600
138/120 — 24000
148/125 — 10190,89
Далее сотруднице начислен аванс в размере 38541,07. С него предоставляется вычет 148/125 в размере 37809,11. Налоговая база остается 731,96, НДФЛ с нее 95.
По январю в НУ все закрывается корректно, предоставлено вычетов на 77600, с остального дохода удержан НДФЛ.
Но при начислении заработной платы за январь с выплатой в феврале сторнируется налоговая база и НДФЛ аванса января. Подскажите, насколько это корректно, и нужно ли каким-то образом исправлять или совершать другие дополнительные действия.
Здравствуйте!
Да, в учете НДФЛ так может быть, когда образуется отрицательная налоговая база. В этом нет ошибки.
Главное, что нет отрицательного дохода.
Но у нас возникает сложность в том,что остается излишне удержанный НДФЛ, который мы должны зачесть или вернуть: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
Я проверила в демо-базе у меня не заполняется автоматически поле Корректировка выплата. Поэтому этот момент нужно будет проконтролировать и при необходимости корректировку выплаты заполнить вручную.
Добрый день!
То есть, нет проблем в том, что с точки зрения НУ мы в феврале предоставили вычетов больше, чем доход февраля?
Прошу уточнить, где конкретно нужно заполнить корректировку выплаты вручную — в следующем начислении, например, в Начислении за первую половину месяца? Это не приведет к расхождению в БУ и НУ?
Также прошу уточнить, если такая ситуация произойдет между кварталами, это грозит ошибками в 6НДФЛ?
1. По вопросу: «То есть, нет проблем в том, что с точки зрения НУ мы в феврале предоставили вычетов больше, чем доход февраля?»
Да, верно, посмотрите об этих особенностях рассказываем в статье: Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66)
2. По вопросу: «Прошу уточнить, где конкретно нужно заполнить корректировку выплаты вручную — в следующем начислении, например, в Начислении за первую половину месяца? Это не приведет к расхождению в БУ и НУ?»
Как заполняется поле «Корректировка выплаты разбираем здесь: Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
Т.е. можно сначала посмотреть в расчетном листке есть ли суммы НДФЛ к зачету в счет будущих платежей и Зачтено излишне удержанного НДФЛ. Когда все правильно, то суммы равны в полях НДФЛ к зачету в счет будущих платежей и Зачтено излишне удержанного НДФЛ.
Для того чтобы понять заполнилась ли у Вас корректировка выплаты приложите расчетные листки по сотруднику за январь и февраль .
3. По вопросу «Также прошу уточнить, если такая ситуация произойдет между кварталами, это грозит ошибками в 6НДФЛ?»
В данном случае у нас ошибки не возникло в исчисленном НДФЛ внутри квартала. Если смотреть по подробному анализу, как исчислен НДФЛ отдельно за январь и февраль , то все правильно. Поэтому на стыке кварталов ошибки не должно быть если повториться именно такая ситуация.
Расчетные листы прилагаю. Сотрудница работает на сдельном заработке, поэтому точное начисление предсказать сложно. Возможно, НДФЛ больше вообще не будет начисляться. Но смоделировала ситуацию с увеличенным заработком — НДФЛ начислился, но Корректировка выплаты не заполнилась.
Нужно ли сначала оформить Возврат, а потом вручную добавить Корректировку выплаты?
Здравствуйте!
Сейчас в расчетных листках нет НДФЛ к зачету и Зачтено излишне удержанного НДФЛ.
Нам важно корректировку выплаты заполнить перед выплатой зарплаты (можно заполнить в документе начисление зарплаты и взносов сумму в поле «Корректировка выплат» с минусом — 95. Чтобы на выплату з/платы сумма заполнилась на 95 руб. меньше, и эту сумму мы выплатим, как возврат НДФЛ. Если поле поле «Корректировка выплат» не заполнить перед выплатой з/платы и провести выплату возврата, то у нас образуется долг в расчетном листке.
Уточните пожалуйста, зарплата за январь уже выплачена 14.02?
Добрый день!
Да, за январь уже выплачена.
Попробовала сделать после аванса за февраль сначала Возврат, затем Корректировку выплаты вручную, тогда в расчетном листе закрылось, и Ведомость на выплату тоже заполнилась красиво. Спасибо!
В данной ситуации, конечно, сложно будет объяснить сотруднику, так как по факту с нее ничего не удерживали, то есть за февраль на руки она получила ровно столько, сколько заработала. Но технически закрылось.
Вы отлично справились! Рада, что все получилось 🌺