Добрый день!
Прошу помощи, помогите, пожалуйста, разобраться, можно ли принять к вычету НДС налогового агента по контрагенту.
Ситуация следующая: до 2022 года регулярно покупали программное обеспечение (ПО) и его обновление у Иностранной компании (Канада). В феврале 2022 года получили обновление (Техническую поддержку, сроком на 1 год) для ПО, оплатили его через Агента (Армения). По агентскому договору Тех.п. для ПО оплачивает агент собственными деньгами, мы компенсируем расходы и выплачиваем вознаграждение после получения отчета от агента и получения доступа к ПО на сайте .
Получили доступ и провели Поступление Тех.п. для ПО в октябре 2022 года. В расходы Тех.п. для ПО принимали в 2022 году. Отчет агента и доступ мы получили, но оплатить агенту не смогли.
Банки не провели операцию, по причине 322 указа (Конечный получатель не дружественная страна и т.д.). Мы подписали с агентом соглашение с отсрочкой платежа.
И наконец в декабре 2025 года смогли оплатить. Оплатили агентское вознаграждение и возмещение за ПО.
Оплатили, Счета-фактуры налогового агента выставлены, в книгу продаж они попадают. Но при формировании записей в книге покупок за 4 квартал 2025 данные документы не попадают в раздел «Налоговый агент» и суммы не принимаются к вычету.
Помогите пожалуйста разобраться, можем ли принять к вычету НДС налогового агента ? И как это сделать в 1С бухгалтерия 8 КОРП, редакция 3.0 (3.0.190.11)
Спасибо,