Добрый день!
По состоянию на 31.12.25 нам необходимо провести инвентаризацию резерва отпусков и составить инвентаризационную опись. Резерв начисляем один раз в год, в декабре, а списываем каждый месяц, по мере начисления отпускных.
После проведения всех операций по списанию резерва за декабрь 25, остались остатки:
-по сотрудницам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком (будем по ним
начислять и в 26 году те же суммы),
-не списанные программой копейки,
-суммы резерва по сотрудникам, которые не отгуляли отпуск полностью (резерв создан на 28 дней, а отпуск отгулян 14 дней). Я так понимаю, по таким сотрудникам остаток будет зачтен, а на 26 год резерв начислится в меньшей сумме).
Вопрос: Какой принцип составления инвентаризационной описи? Инвентаризационную опись составлять на эти остатки и показать, что их нужно откорректировать или опись создавать после начисления резерва?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1560), Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.73)
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Куратор подготовит ответ в понедельник.
Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно! Благодарим за понимание ❤️
Добрый день! Типовая форма инвентаризационной описи и акта не утверждены.
При проведении инвентаризации отпусков по каждому работнику:
— определяется средний дневной заработок;
— подсчитывается количество неиспользованных дней отпуска на 31 декабря;
— рассчитывается сумма отпускных за неиспользованные дни (средний заработок умножить на остатки отпусков);
— сравнивается рассчитанная сумма с остатками резервов, если не хватает суммы, производится доначисление, если лишняя — списание.
По результатам инвентаризации формируется акт.
В акте указываются:
— сумма резерва на оплату отпусков на 31 декабря;
— расчёты по каждому работнику и в целом по организации;
— итоговая величина оценочного обязательства;
— расхождения между данными бухучёта и итоговой суммой резерва.
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию по проведению инвентаризации в ЗУП 3.1. — Инвентаризация резервов по отпускам
Добрый день!
В акте указывается только сумма начисления резерва на отпуск или с общая сумма с учетом взносов?
Добрый день! С учетом страховых взносов. Скриншот с примером высылаю.
Спасибо большое!