Сотрудник уволился и не вернул подотчетную сумму

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый вечер. Сотрудник уволился из компании в июне 2024г., но не вернул остаток неиспользованной подотчетной суммы по командировке 700 руб. Удержать из зарплаты не удалось, т.к. узнали об этом после увольнения. Подскажите пож-та, нужно ли отнести 700 руб. к доходам сотрудника, обложить страховыми взносами и НДФЛ? И соответственно сообщить в налоговую о невозможности удержать НДФЛ ? И можно ли это сделать в 2025году, или нужно корректировать 2024г.?

Метки консультации: Начисление прочих доходов
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Да, по идее мы должны были отразить такие доходы в учете 2024 года. То, что нет возможности удержать ндфл — ничего страшного. Передаем информацию в ИФНС в об этом, и налоговая сама удержит НДФЛ у сотрудника. По правилам учета, это доход 2024 год и отразить его в отчете за 2025 год — неверно. Поэтому придется корректировать учет 2024 года.
    Можно в ЗУП не вводить доход, а например вручную поправить отчет 6-НДФЛ. Можно зарегистрировать доход с помощью документа Операция учета ндфл. Это позволит не менять проводки за прошлый период, но автоматически сформировать отчет 6-НДФЛ. Так как это подотчетная сумма, то она уже прошла у Вас на стороне Бухгалтерии. В ЗУП нужно зарегистрировать такой доход только для отчета 6-НДФЛ. На взаиморасчеты с сотрудником уже не будет влиять.
    Подскажите, пожалуйста, нужно ли помощью в подготовке корректирующего отчета 6-НДФЛ?

    1. А как же быть со страховыми взносами?

  2. Да, Вы правильно рассуждаете. Это можно сделать с помощью документа Перерасчет страховых взносов. Но можно и ввести документ Натуральный доход в прошлом периоде — если это допустимо.
    Подскажите, какой вариант подойдет?
    На всякий случай прикладываю ссылку на публикацию: Работодатель оплатил командировочные расходы — как их отразить в ЗУП 3.1 .

  3. Поняла, спасибо. Будем открывать период 2024г. и проводить натур доход

     1

  4. В таком случае не будет пока закрывать вопрос. Если что-то не будет получаться при формировании корректирующих отчетов, обязательно напишите. Вместе разберем 🌟

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. КОМПЕНСАЦИИ ЗА РАЗЪЕЗДНОЙ ХАРАКТЕР РАБОТЫ В ЗУП С января 2024г. по август 2024г. в программе начислялись суточные при служебных поездках в сумме 1000 руб. разовыми начислениями. Сумма…
  2. 6 НДФЛ 2024/1 квартал 2025 Добрый день, 23.01.2025 был запрос: По сотруднику в декабре 2024 был начислен НДФЛ с авансов в размере 12 814 руб.…
  3. 6 НДФЛ 2024 Добрый вечер, По сотруднику в декабре 2024 был начислен НДФЛ с авансов в размере 12 814 руб. При при проверки…
  4. Уведомление о невозможности удержать налог Добрый день. В программе 1С:ЗиКГУ нет возможности проставить текущий год (2024г.) в справке 2-НДФЛ (Вид справок "О невозможности удержания НДФЛ")…

Статьи по этой теме

  1. Выплаты разъездным работникам и вахтовикам будут нормировать для НДФЛ и взносов Источник: законопроект N 343435-8 Информация для: работодателей В Госдуму поступил законопроект о внесении поправок в п. 1 ст. 217 НК…
  2. Удержание в ЗУП 3.1 долга сотрудника с учетом ограничения 20% от суммы к выплате По сотруднику образовалась переплата, которую нужно удерживать постепенно — не более 20% от суммы к выплате. Разберемся, как реализовать в…
  3. ФНС рассказала о частых ошибках в декларации 3-НДФЛ Источник: сообщение ФНС Информация для: физлиц ФНС опубликовала перечень распространенных ошибок, которые налогоплательщики-физлица допускают в отчете 3-НДФЛ. Ошибка Как правильно…
  4. По уволенному доначисляется +-1 руб. НДФЛ - как быть с 6-НДФЛ в ЗУП 3.1 Работник уволился, расчетные ему выплатили и НДФЛ удержали. Но после увольнения в ЗУП 3.1 по сотруднику доначисляется 1 руб. НДФЛ…