Отражение разовых начислений в 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Анастасия Г.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. ЗУП 3.1.8.216. Был сделан документ «Разовое начисление» за март с выплатой «межрасчет» и предполагаемой датой выплаты 31.03.2019. Выплата в итоге произвели вместе с зарплатой 12.04.2019. По регистру «Учет доходов для исчисления НДФЛ» ведомость переопределила даты получения дохода на аперль и месяц тоже на апрель. В итоге по отчету «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» и строкой 020 НДФЛ идет разница на эту сумму. Хотя по налог по сути был исчислен в марте, зачем программа его перекидывает на апрель?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Это правильное поведение пограммы. Для целей НДФЛ не имеет значения, когда начислены доходы по коду 4800, они учитываются по дате выплаты.
    Обсуждали аналогичный вопрос тут:Заполнение 6-НДФЛ при переопределении даты получения дохода документом Ведомость в банк.

  2. Добрый день. А как быть с отпуском? Отпуск марта начислен и выплачен 14.03. Затем сократили дни отпуска просто исправив в документе дату окончания отпуска меньшую, соответсвенно обзовалась переплата. В ведомости на выплату зарплаты за март по кнопке изменить зарплату отражается красным с минусом (так как выплатили мы больше изначально) и дата выплаты дохода с этим минусом переходит с 14.03 на 12.04 и с марта на апрель и не отражается в 6-НДФЛ за 1 квартал в 020 строке, хотя в отчете , что показывала Елена Грянина для проверки 020 строки эта сумма учтена.

    1. Доброе утро! То, что отрицательные суммы дохода в Ведомости переопределяются по дате выплаты — ошибка программы. (Из-за этого возникают отрицательные суммы в 2-НДФЛ, что не допускается. Сторно дохода всегда должно относиться к тому периоду, за который оно сделано). Проблему нужно описывать с 1С (v8@1c.ru). А пока можно сделать обратную корректировку этих сумм документом «Операция учета НДФЛ». Посмотрите: Приемы исправления НДФЛ, пример для Вашего случая —Пример 1: Перемещение доходов в другой период.

  3. И по поводу разовых начислений, в этом случае как должна отразится сумма дохода в 6-НДФЛ в 020 строке? в апреле или в марте?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6 НДФЛ, перерасчет отпуска Здравствуйте! Не понимаю алгоритма заполнения 6 НДФЛ в части перерасчета отпуска, всё ли корректно. В марте рассчитан отпуск (дата документа…
  2. НДФЛ с прочих доходов Добрый день! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.6.38) Просьба проконсультировать по следующему вопросу: Возникла следующая проблема: При начислении зарплаты…
  3. НДФЛ с отпускных Добрый день. Опишу следующую ситуацию. Начисляем сотруднику отпуск с 5 марта 2019. Начисление проходит в марте, выплата тоже в марте…
  4. 6-НДФЛ строка 110 Добрый день! иногда начисляем в текущем месяце доход за предыдущий месяц (разовые доплаты суммой по приказу). То есть за март,…

Статьи по этой теме

  1. Памятка по расчету зарплаты в ЗУП 3.1 в апреле 2026 В апреле 2026 года, мы рассчитываем и выплачиваем зарплату за март 2026 года, а также аванс на апрель. Зарплата за…
  2. Проблема в ЗУП 3.1, если в аванс и зарплату начислены доходы с разными кодами НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется проблема, если при расчете аванса начислены доходы с разными кодами по НДФЛ и по итогам месяца доходы…
  3. Увольнение в связи со смертью работника в ЗУП 3.1 В случае смерти работника все суммы, положенные ему при увольнении, выплачиваются родственникам умершего сотрудника. Для таких доходов действует особый порядок…
  4. Отражение в 6-НДФЛ доходов, начисленных после отчетного периода в ЗУП 3.1 Если выплата произошла в отчетном периоде, а месяц начисления в документе указан после отчетного периода – доход и исчисленный налог…