Заполнение 6-НДФЛ при переопределении даты получения дохода документом Ведомость в банк

Вопрос задал Константин С. (Ставрополь)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день.
Подскажите пожалуйста как все-таки правильно заполнить 1 раздел 6-НДФЛ при такой ситуации: сотруднику планировалось выплатить отпускные 29.03.19, но по факту они были выплачены 01.04.19. Ведомость в банк переопределила доход и исчисленный налог с 29.03.19 на 01.04.19. Получается, что в 1 разделе 6-НДФЛ эти отпускные у меня не должны учитываться, т.к. это уже доход апреля
При заполнении 1 раздела 6 НДФЛ программа уменьшает 020 и 040 строки на сумму этих отпускных. Это правильное поведение программы?

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Да, такое поведение программы верное: эти отпускные являются доходом 2 квартала. Вот пример похожей ситуации с перемещнием дохода: Как должна отразиться в отчетах 6-НДФЛ и 2-НДФЛ премия за 2018 год, которая частично выплачена в Декабре 2018 и частично в Январе 2019?

  2. Здравствуйте. Засомневались, так как на семинаре от 17.04.18 г. Елена Грянина рассказывала пример с 1000 руб по коду 4800. Доход этот планировалось выплатить в марте, а выплатили 02.04.19. И в разделе 1 6-НДФЛ сумма дохода уменьшилась на 1000. И там Елена говорит, что это некорректное заполнение….

    1. Как раз наоборот, там я показываю, что если дату подписи на Титульном листе 6-НДФЛ поставить например 01.04 (ДО выплаты этого дохода), то он ошибочно попадает в 1 квартал (т.е. учитывается по планируемой, а не фактической выплате)!

Комментарии закрыты.