Здравствуйте, организация занимается оптовой торговлей. В УП применяются счета затрат 44 и 26. 26 счет списывается регламентной операцией на счет 90.02.1, в декларацию по налогу на прибыль попадают строку 010 листа приложения 2 листа 02. Подскажите, пожалуйста, можно ли настроить попадание расходов по 26 счету в строку 020 листа приложения 2 листа 02?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В стр. 010 Прил.2 к Литсту 02 попадают прямые расходы, который указали в УП по НУ (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль) по гипер ссылке Перечень прямых расходов.
В учетной политике прямые расходы по торговой деятельности по ссылке Перечень прямых расходов указывать не нужно.
По ссылке Перечень прямых расходов настраиваются только прямые расходы производства продукции, выполнения работ, оказания услуг — стр. 010 Приложения 2 к Листу 02.
Прямые расходы торговли – стоимость реализованных товаров указывается в стр. 020, 030 Приложения 2 к Листу 02 автоматически.
Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Во вложении скрины настройки УП для НУ, результат регламентной операции. В декларацию расходы попадают в строку 010. Можно ли сделать так, чтобы расходы попадали в строку 020?
Пришлите скрин УП по БУ.
Учета затрат на счете 26 и его закрытие зависит от настроек учетной политики. Если ведется учет прямых затрат и используется хотя бы один из счетов:
20 «Основное производство»;
23 «Вспомогательные производства»;
25 «Общепроизводственные расходы»,
то в конце месяца управленческие затраты полностью списываются (п. 26 ФСБУ 5/2019):
Дт 90.08 Кт 26
В декл. по налогу на прибыль отражаются в стр. 040 «Косвенные расходы» Прил.2 к Листу 02
Если все затраты учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы», в т. ч. прямые затраты, то они будут признаваться расходами текущего периода. В конце месяца они полностью списываются на расходы — в себестоимость продаж:
Дт 90.02 Кт 26
В декл. по налогу на прибыль отражаются в стр. 010 «Прямые расходы» Прил.2 к Листу 02
Т.е., автоматически расходы попадают или в стр. 010 или стр.040 Прил.2 к Листу 02. Если вариант со строкой 040 больше подходит, то в УП по БУ в разделе Учет затрат укажите сч.20 (или 23, или 25).
Подробнее
Управленческие (общехозяйственные) затраты (счет 26) в 1С
У нас оптовая торговля, счет 20 использовать не корректно. Нам нужно, чтобы расходы по 26 счету включались в формирование строки 020 декларации по налогу на прибыль.
Учитывать расходы на сч.20 не надо, но для автоматического учета по стр.040 надо поставить флажок.
Если хотите по стр. 020, то вижу вариант только с ручной корректировкой в самой декларации.