Если я во всех видах начисления указал вид дохода для НДФЛ «Оплата труда», в том числе и для больничных и для отпускных. Получается, что все доходы зарегистрированы на момент начисления и на момент выплаты не переносятся.
Какие возможны налоговые последствия и при условии, что весь НДФЛ перечислен в бюджет?
Пени я допускаю, что возможны, но они незначительны.
Больше интересует: возможны ли в данном случае штрафы либо иные санкции? и если да, то на основании чего?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
«Если я во всех видах начисления указал вид дохода для НДФЛ «Оплата труда», в том числе и для больничных и для отпускных.» — утончите пожалуйста, а каким образом Вы это сделали? Просто так в видах начисления, которыми начисляются отпуска и больничные недоступна для редактирования «Категория дохода» — «Оплата труда». Каким образом Вы её установили? Я спрашиваю, чтобы понять возможные последствия при формировании сведений для отчетности.
&НаСервере
Процедура ИзменитьНаСервере()
ТекОбъект = ВидДохода.ПолучитьОбъект();
ТекОбъект.СоответствуетОплатеТруда = Истина;
ТекОбъект.ОбменДанными.Загрузка = Истина;
НоваяЗапись = РегистрыСведений.РедактируемыеРеквизитыКодаДоходаНДФЛ.СоздатьМенеджерЗаписи();
НоваяЗапись.Активность = Истина;
НоваяЗапись.КодДохода = ВидДохода;
НоваяЗапись.СоответствуетОплатеТруда = Истина;
НоваяЗапись.Записать(Истина);
Попытка
ТекОбъект.Записать();
Сообщить(«Ок»);
Исключение
Сообщить(ОписаниеОшибки());
КонецПопытки;
КонецПроцедуры
&НаКлиенте
Процедура Изменить(Команда)
ИзменитьНаСервере();
КонецПроцедуры
Понятно!) Программно, обработкой)
«Какие возможны налоговые последствия и при условии, что весь НДФЛ перечислен в бюджет?» — могут возникнуть вопросы у налоговой, почему у Вас только «Оплата труда», ведь по 2-ому разделу будет видно, что всегда дата получения дохода равна последнему дню месяца, а это значит, что возможно у Вас только доходы с кодом 2000, возможно нет ни премий, ни больничных, ни отпусков. Налоговая теоретически может сообщить об этом в трудовую инспекцию.
Также в конце года, когда Вы сформируете 2-НДФЛ выясниться, что больничные и отпуска были, но во втором разделе 6-НДФЛ почему-то всегда показывался в качестве даты получения дохода последний день месяца, а не реальная дата выплаты. Опять же могут возникнуть вопросы. Конечно, такого контрольного соотношения не существует между кодом дохода в 2-ндфл и датой получения дохода в 6-НДФЛ, но по сути это заведомо недостоверные данные в 6-НДФЛ.
Опять же неизвестно, как скажется такое программное исправление на самом учете в ЗУП 3.1, сейчас всё будет работать нормально, но разработчики при создании обновлений ведь не ориентируются на такое нетиповое исправление категории дохода у видов начисления. Поэтому при обновлениях могут быть проблемы.
Понял, спасибо!
Дмитрий, не совсем понял с чего Вы взяли, что код дохода везде 2000, я ведь написал, что изменил Вид дохода, но не код?!
«Дмитрий, не совсем понял с чего Вы взяли, что код дохода везде 2000» — а я нигде и не писал, что код дохода у Вас везде 2000, я понял, что Вы изменили только «Категорию дохода». Я написал, что «по 2-ому разделу будет видно, что всегда дата получения дохода равна последнему дню месяца, а это значит, что возможно у Вас только доходы с кодом 2000, возможно нет ни премий, ни больничных, ни отпусков». Самих кодов в 6-НДФЛ, конечно, не видно, но видно дату получения дохода и дату удержанию, а по ним можно предположить, что за код дохода подразумевается.