Добрый день!
Прошу помочь разобраться в вопросе.
Общество занимается предоставлением в аренду нежилых помещений — система налогообложения — ОСНО.
1. Арендатор платил нам гарантийный взнос при заключении договора аренды (гарантийный взнос оплачивался с НДС).
2. За нарушение условий договорных отношений Общество начислило арендатору штраф (без НДС).
3. Далее договор с арендатором был расторгнут по истечении срока действия.
4. При расторжении договора Общество вернуло гарантийный взнос арендатору, за минусом штрафа.
Вопрос:
Как провести зачет штрафа без НДС в счет гарантийного взноса с НДС?
При оплате гарантийного взноса была выставлена счет-фактура на аванс в книгу продаж.
Часть НДС при возврате гарантийного взноса поставлена в книгу покупок на сумму возврата гарантийного взноса и НДС с нее (то, что фактически вернули арендатору).
А как быть с НДС, сумму которого мы зачли в счет штрафа?
Здравствуйте!
Зачет штрафа без НДС в счет гарантийного взноса с НДС проведите документом Корректировка долга с видом операции Зачет аванса Покупателя.
При этом при Формирование записей книги покупок (ФЗКП) НДС принимается к вычету НДС в обычном порядке (как при возврате денег).
После проведении Корректировки и ФЗКП проверьте ОСВ по сч.76.АВ по данному Контрагенту и договору, он должен быть без остатка. И кн.покупок
Юлия, здравствуйте!
Но штраф же без НДС?
Т.е. все равно мне в книгу покупок восстанавливать сумму в полном объеме?
По данной операции в 1С НДС восстанавливается автоматически
Также данный вывод сделан на основании
-п. 23 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33
-письмо Минфина от 01.04.2014 N 03-07-РЗ/14444
Мы не аудиторы, поэтому не можем дать экспертную оценку данной ситуации в полной мере. Ваше привела свое мнение. Дополнительно рекомендую проконсультироваться с аудитором.