31.07.23 оплатили гарантийный взнос по договору аренды помещения, получили с/ф от арендатора 31.07.23, приняли к вычету НДС в июле 2023г.
28.06.2024 заключен новый договор по аренде (с тем же Арендатором), гарантийный взнос перезачтен в счет договора от 28.06.2024 (на основании письма), получены новые счета фактуры на гарантийный взнос по договору от 28.06.24. от 01.07.24.
Как в рамках программы 1С Бух (версия корп.) правильно отразить восстановление НДС по гарантийному взносу по с/ф от 31.07.23 г. и принять к вычету НДС по новому с/ф от 01.07.24 по договору от 28.06.24г.??? (Периоды 2023г. и полугодие 2024г. в учете закрыты).
Все комментарии (23)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, гарантийный взнос согласно договору как должен быть зачтен?
Например, равномерно в счет ежемесячных платежей равными долями в течение срока действия договора аренды?
Либо в счет последнего платежа аренды?
В части НДС посмотрите, пожалуйста
Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
Гарантийный взнос должен засчитываться в счет последней арендной платы по договору, но по соглашению сторон (оформленного письмом о зачете) гарантийный взнос не засчитывался в счет последнего месяца арендной платы, а был перенесен на новый договор (первичное
п/п на гарантийный взнос было от 31.07.2023, новый с/ф на гарантийный взнос по договору от 28.06.24 выписан так же на основании пп от 31.07.2023). Т.к. арендатор выписал новый с/ф от 01.07.2024, его номер и дата другие, при сверке в налоговых органах могут быть к нам претензии, и при окончании нового договора последний месяц арендной платы к восстановлению должен быть новый с/ф новый (с новой датой , новым номером).
Получается, что первый договор расторгнут, осталась переплата в виде гарантийного взноса. Согласно письму о зачете гарантийного взноса на новый договор от 28.06.24, Арендатор выписал новый с/ф от 01.07.24 ссылаясь на пп от 31.07.23. Т.е. Два с/ф ( от 31.07.23 и от 01.07.24) выписаны на основании одного платежа от 31.07.2023.
Если договор считать расторгнут, НДС восстанавливаем
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
— зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).
На сумму восстановленного НДС:
— в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, НДС по которому ранее был принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»;
— в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02.
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Если сформируете ОСВ по счету 60.ХХ в разрезе договоров, то будет будет аванс по первому договору. Его нужно перенести на второй договор.
Переносите документом Корректировка долга, либо документом Операции, введенные вручную.
Далее регистрируете новый счет-фактуру на аванс.
Высылаем с/ф от 31.07.23 и с/ф от 01.07.24.
В 1С не получается провести новый с/ф, на основании платежа от 37.07.23г., т.к. уже на основании данного платежа получен с/ф от 31.07.23.
Договор скорее был не расторгнут, а закончен.
Извините, ранее присланный с/ф №701-0088 от 01.07.24 ошибочно прислан. Правильный второй с/ф к вопросу имеет №701-0088 от 01.07.24
С/ф №701-0088 от 01.07.24 и с/ф №731-0165 от 31.07.23 имеют ссылку на одно и то же п/п №1245 от 31.07.2023, Поэтому создать в 1С новый с/ф на авансовый платеж от 01.07.24 не получается.
Арендодатель не может выдать две авансовые счет-фактуры на один авансовый платеж. Первый раз он этот аванс уже учел у себя.
Нужно уточнить у него, как у себя это отразил он.
Может быть оформил Сторно или еще как то, выставил вам еще Корректировочный счет-фактуру на аванс?
Приложение
Зарегистрировать новый счет-фактуру удалось так:
— оформляете Восстановление НДС
— переносите документом Корректировка долга аванс на другой договор
— оформляете документ Отражение НДС к вычету, заполняете как в моих скринах.
Спасибо большое. Всё получилось.
Отлично!
Спасибо, что написали🌼
Еще возникла следующая ситуация. После формирования записей книги продаж в сентябре 2024 попадает операция, которую мы отразили документом «Отражение НДС к вычету» в июле 2024, которой не должно быть. Как этого избежать (кроме удаления вручную этой операции)???
Сейчас удалили эту операцию вручную, как быть в дальнейшем????
Восстановленный НДС отражается в Книге продаж, а новый сф в Книге покупок. Все это за июль.
Далее восстановленный НДС еще раз отражается в сентябре24?
Да, именно второй раз, при формировании записей в книге продаж в сентябре 2024 (у нас раздельный учет НДС, т.к. есть экспорт сырьевого товара).
А по проводкам что-то формируется в сентябре?
Проводки в БУ также появляются (удалили вручную) (подтягивается документ «авансы -отражение НДС к вычету»).
Пришлите, пожалуйста, скрин документа, который подтягивает программа+ движение Дт/Кт с регистрами.
Добрый день! Высылаем скрин за 30.09.2024. (извините за задержку, готовили Отчеты). (там два документа, ранее говорили об одном, чтобы не загромождать вопрос).
Перепровела у себя все, действительно, вылезает(((
Посмотрю, как поправить регистры. Вернусь с ответом.
Наталия, мне кажется, что мы запутались, правильно понимаю, что зачет аванса еще не было?
Если та, то остатки так и будут вылезать до момента, пока аванс не будет учтен.
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
-зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика.
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Еще раз обговариваю ситуацию.
С/ф на аванс по гарантийному взносу от июля 2023г. отражен в Книге Покупок в июле 2023г.
С/ф на аванс по гарантийному взносу от июля 2023г. в июле 2024г. (перенос аванса гарантийного платежа на новый договор аренды) отражен в Книге продаж при формировании записей кн. Продаж добавлением вручную строки по с/ф 2023г.
В книге Покупок в июле 2024г. новый с/ф на аванс по гарантийному взносу от июля 2024г (по новому договору) отражен в книге Покупок через Операцию отражения НДС к вычету. Новый с/ф от июля 2024г. не засчитывается в счет арендной платы.
При формировании записей в книге продаж этот новый с/ф от июля 2024г. отражается в Книге Продаж в автоматическом режиме (хотя зачета, возврата авансового платежа не было). Удалили эти записи в ручном режиме.
Т.е. каждый квартал 2024-2025г. данные записи в книге продаж по с/ф от июля 2024г. будут появляться???? (не смотря на то, что зачета или возврата авансового платежа по гарантийному взносу нет).
Как этого избежать????
Да, запись будет появляться каждый квартал, пока не произойдет зачет аванса.
Каждый квартал удаляем это запись из Книги продаж — так переносим на будущее, когда произойдет зачет аванса.
В конце же произойдет зачет аванса?
Возможно, в момент окончания договора и заключения нового договора аренды также будет перезачет авансового платежа по гарантийному взносу на новый договор аренды.
Тогда удаление записей в книге продаж будет продолжаться несколько лет?????
Если вы сейчас сформируете Карточку счета по 76. ВА, увидите, что есть сальдо и запись в регистрах.
Поэтому да, понимаю, что будет именно так, будет вылезать до момента Восстановления НДС.