При увольнении у сотрудника был удержан НДФЛ по ставке 15%, но позднее выяснилось, что январская премия была начислена без выделения районного коэффициента отдельным кодом дохода. Премию исправили, сумма по основному доходу стала меньше и поэтому пересчитался НДФЛ: сминуловалась часть 15%, добавилась 13%. Перерасчет проводила документом перерасчета НДФЛ. При этом в отчете 6-НДФЛ часть 13% отображается как не удержанная, а часть 15% как излишне удержанная и возврат налога сотруднику не заполняется.
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Чтобы вместе проанализировать учет и понять, как лучше исправить, прошу приложить:
— Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2025 год. Здесь важно видеть все документы, которые сделали движение в учете.
— Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога за 9 месяцев с отбором по сотруднику. Настройки можно скачать в статье по ссылке: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/nastrojki-universalnogo-otcheta-dlya-analiza-ndfl.html.
Предполагаю, мы с вами будем действовать по статье: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/peresortitsa-v-uderzhannom-ndfl-po-kbk-chto-delat-v-zup-3-1.html. Обратите, пожалуйста, внимание на раздел «Если пересортицу обнаружили при сдаче 6-НДФЛ».
Прикрепляю файлы
Спасибо!
У нас получается сумма ндфл, которую нужно перебросить между ставками 3918 руб. 602 руб. так и останутся как излишне удержанные. Если сотрудник напишет заявление, то мы сможем ему сделать Возврат ндфл. Но без письменного заявления нельзя производить возврат ндфл.
Нам нужно найти последнюю ведомость на выплату, в которое есть удержанный ндфл по ставке 13%. К сожалению, подробный анализ ндфл сформирован без установленного флажка Суммы до/ после превышения.
Пожалуйста, приложите его с установленным флажком, чтобы мы могли вместе выбрать дату, которой будем править учет по рекомендациям из статьи.
Да, про заявление знаю. Давайте рассмотрим обе ситуации: сотрудник написал заявление и не написал. Какие шаги действий? Также прикрепляю подробный анализ с установленным флажком
Ведомость от 31.07.2025 нам подходит. Мы можем исправить учет с помощью документа Операция учета ндфл на дату получения дохода 31.07.2025. Как сделать данный документ описано в статье: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 . У нас дата как мы уже определили 31.07.2025 , сумма 3918.
Прикладываю ссылку на статью: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» . В статье как раз описаны оба варианта, если сотрудник напишет заявление и если нет. Но предлагаю сначала исправить пересортицу по удержанному ндфл. Напишите, пожалуйста, получилось ли сделать документ Операция учета ндфл.