Покупка акций у физического лица в 6 НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Алексей П.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, каким документом в 1С ЗУП завести доход физического лица в виде стоимости акций приобретенных у физического лица, которыми он владеет не более 5 лет (чтобы этот доход верно отражался в расчете 6-НДФЛ разделе 1,2 и Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ)?
Заранее спасибо за ответ!

Метки вопроса: Начисление прочих доходов

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, нужно отразить доход и исчисленный НДФЛ. Исчисленный НДФЛ был удержан или нет? То есть физ. лицу оплатили полную стоимость акций или удержали НДФЛ?

    В ЗУП начисления физ. лицам, не сотрудникам нашей организации для отражения в 6-НДФЛ, можно провести с помощью документа «Начисление прочих доходов». Посмотреть о документе можно тут: Начисление прочих доходов.

    Вам нужно будет настроить «Вид дохода», указав в нем код дохода по НДФЛ (1530 или 1531) и способ обложения взносами («Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами»).

    Если Вы работаете в КОРП, то в КОРП еще можно отразить и выплату прочих доходов: Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП)

  2. Правильно я понимаю если мы выплачиваем физ лицу доход при приобретении у него акций, которыми он владеет менее 5 лет, то в 6-НДФЛ нужно заполнить Раздел 1 и Раздел 2 с КБК 18210102010011000110 — Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 тысяч рублей за налоговые периоды до 1 января 2025 года, а также в части суммы налога, не превышающей 312 тысяч рублей за налоговые периоды после 1 января 2025 года), а также налог на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, в виде дивидендов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)

  3. По моему мнению в вашем случае подходит вот этот КБК, соответствующая таблица «Налоговые ставки по НДФЛ, удерживаемому налоговыми агентами, и КБК для перечисления налога, удержанного с доходов физических
    лиц, являющихся резидентами Российской Федерации, полученных с 01.01.2025» есть на сайте ФНС:

    Ссылка на сайт ФНС: https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn54.nalog.ru/zakon/stavkiNDFL2025.pdf?ysclid=mgpiz3bkcz1027349

  4. Спасибо, за ответ, у меня еще остался вопрос: откуда программа 1С ЗУП видит что конкретный доход (любой из доходов) нужно в 6-НДФЛ указать с конкретным КБК? К примеру когда мы выплачиваем дивиденды программа видит что этот доход нужно при заполнении 6 НДФЛ отнести на соответствующий КБК.

  5. Здравствуйте!

    В программе нет понятие налоговой базы, но есть понятие категория (вид) дохода НДФЛ. Поэтому программа анализирует категорию дохода. Например категория дохода, если посмотреть движения документа Начисление прочих доходов с кодом дохода 1530:

    Если выплачиваем дивиденды, то категория дохода в ЗУП будет — Дивиденды. У нас есть памятка, в ней покупки ценных бумаг нет, но дивиденды и др. налоговые базы приведены в таблице для разных статусов налогоплательщиков (резидент, нерезидент) : Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2025 года в ЗУП 3.1

Добавить комментарий