Добрый день!
Помогите разобраться.
У нас есть сотрудники, которые живут и работают в Приморском крае, которым начисляется РК и СН. Больничных нет, командировок нет. Есть отпуска.
С января месяца 2025г доходы(а именно оклад, отпуск) по этим сотрудникам отражались в 6-НДФЛ в разделе 2 — 13% под КБК 18210102010011000110.
А доходы ( Районный коэффициент и Северная надбавка) отражались в 6-НДФЛ в раздле 2-13% , но под КБК 18210102210011000110.
Приложили сканы документов.
Нужно ли нам делать перерасчет НДФЛ с доли РК и СН в среднем заработке с начала 2025 в 1С?
И должны ли доходы по этим сотрудникам , а именно РК и СН отражаться в отчете 6-НДФЛ отдельно в разделе.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В июне этого года ФНС и Минфин пришли к выводу, что доли РКСН не нужно выделять из среднего заработка. Так как у Вас они выделены, то ФНС рекомендует вернуть их обратно. Сроки этого действия не опредлены.
Если сейчас у вас нет времени это сделать, то можно после сдачи отчета 6-НДФЛ. Но в таком случае придется корректировать все отчеты за этот календарный год
Как сделать перерасчет мы разобрали в статье: Перерасчет НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН – методика для ЗУП 3.1 .
Про типовой инструмент отдельная статья — Типовая обработка ЗУП 3.1 для переброски долей РК СН на основную базу по НДФЛ (ЗУП 3.1.30.230 / 3.1.34.40) .
Если что-то не будет получаться или нужно будет учтонить — напишите.
Таблица » Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН » не заполняется. На вкладке «Долевые начисления» у нас только «Доплата за время командировки (доля РК)», которая никогда не начисляется. Больше у нас ничего нет. Если начислялся отпуск, то это было без доли РК и СН. Получается у нас это изначально не был настроено. И доход у этих сотрудников не превышает 5 000 000,00 за год.
Файлы
Предлагаю проверить расчет отпуска, может и не было выделение доле РКСН. Для этого нужно открыть документ Отпуск на вкладке Начислено. Будет ли там разбивка по начислениям. Прикладываю скриншот для примера
Добавила файл сканов отпуска. У нас нет разбивки по начислениям выделения РКСН.
Получается у Вас и не было выделение долей. Еще можно проверить учет с помощью отчета Перерасчет долей РКСН (Бухэксперт) — Универсальный отчет. Скачать настройки можно на странице эфира: Перерасчет долей РКСН (Бухэксперт) — Унверсальный отчет .Настройки загружаем в универсальный отчет.
Может нам повезло ии переносить ничего не нужно.
Загрузили отчет. Что у нас получилось, вложила файл.
Да, здесь нет документов Отпусков. Все хорошо!
Получается нам ничего и не надо делать? Правильно понимаю?
Просто у нас только есть начисление»Доплата за время командировки (доля РК)». Но оно нигде не проходит. Но эти сотрудники не ездят в командировки.
А тогда что делать, в отчет 6-НДФЛ НДФЛ по начислению РК и СН попадает отдельно в раздел 2 по другому КБК. Так и оставлять? Это ведь не является ошибкой. Почему то не попадает в раздел 2 в общий доход.
Получается, что верно. Ничего не нужно делать.
Страница в НДФЛ по начислению РК и СН будет, так как у Вас есть оплата Районного коэффициента. Данное начисление рассчитывается на оклад, а не выделяет из отпуска. Поэтому все верно.
Не уверена, что поняла фразу: Почему то не попадает в раздел 2 в общий доход.
Приглашаю Вам на эфир завтра по 6-НДФЛ 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 в 1С:ЗУП 3.1 .
«Не уверена, что поняла фразу: Почему то не попадает в раздел 2 в общий доход», я имела ввиду,что РКСН показывается отдельно в разделе 2 по КБК18210102210011000110 . Думала,что это не правильно. Есть же раздел 2 , где весь доход по людям, только КБК 18210102010011000110.
Благодарю за помощь.
Рада была Вам помочь. Хорошего дня и легкой отчетности ❤️