Войти в кабинетДобрый день!
ЗУП ПРОФ, редакция 3.1 (3.1.18.83), ОСНО
Проверяю корректность сформированного в программе отчета 6-НДФЛ за 1 полугодие и у меня возникают вопросы. У нас в мае появилось 2 превышенца, по которым НДФЛ рассчитывается по ставке 15%. При этом в раздел 1 по соответствующему КБК в поле 020 попадает НДФЛ с зарплаты мая по обоим сотрудникам и зарплата за июнь по одному из них, который был уволен 30 июня. Зарплата же за июнь по второму сотруднику, который продолжает работать, туда не попала. Зарплата в нашей компании выплачивается 10 числа.
При этом в разделе 2 в поле 140 (сумма налога исчисленная) отражен весь налог за май и июнь по обоим сотрудникам, включая запрлату за июнь по второму (работающему) сотруднику. Ну и в поле 170 (сумма налога, не удержанная налоговым агентом) как раз и попал налог с зарплаты сотрудника, продолжающего работать. Подскажите, пожалуйста, правильно ли это? Скриншоты обоих разделов прилагаю.
Также возникает вопрос по разнице между суммой, попавшей в строку 110 раздела 2 и суммой в строке 112 того же раздела. В нашей компании сотрудников бесплатно кормят, и со стоимости питания удерживается НДФЛ. Так вот, эти две суммы отличаются именно на стоимость питания, которая подтягивается в строку 110. Правильно ли это? Разве не должны такие натуральные доходы как бесплатное питание и суточные сверх нормы отражаться в строке 112?
Заранее благодарю за ответ.
Добрый день!
По сотруднику, который продолжает работать, налог с зарплаты за Июнь удержан только 10 июля, поэтому, то что он эта сумма не попала в Раздел 1 строку 020, но попала в Раздел 2 строку 140 — верно. Строка 020 Раздела 1 заполняется по дате удержания (10 июля). 140 строка заполняется по дате получения дохода (30 июня).
В 170 строке этой суммы быть не должно. В этой строке мы показываем только те суммы, которые вообще не могут быть удержаны (например, с натурального дохода физ. лица, не являющегося сотрудником). Эта сумма буджет сравниваться в годовом отчете с суммой неудержанного налога по справкам 2-НДФЛ.
Какая у вас стоит дата формирования отчета на титульном листе? Наверное, она меньше чем 10.07. Если поставите дату позже выплаты за Июнь, то 170 строка не заполнится.
Если сдали с заполненной 170 строкой — ничего критичного, но лучше подать корректировку.
По поводу второй части вопроса: строки 110 и 112 могут расходиться. В строку 112 попадать должны суммы по действующим трудовым договорам — Настройки в ЗУП 3, при которых доходы попадают в 112 и 113 строки раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) Какой код дохода установлен для оплаты питания?
Юлия, спасибо большое за ответ.
Да, у меня стоит дата 30.06.2021. А какую лучше ставить дату для максимально корректного заполнения отчета?
«Какой код дохода установлен для оплаты питания?» — у нас стоит код 2510
Добрый день!
Доходы с кодом 2510 в строку 110 не попадают — это задуманное поведение программы.
Дату заполнения отчета следует ставить — после выплаты зарплаты за последний месяц квартала. Т.е. в Вашем примере — 11.07.2021 ил больше. Можно ставить и текущую дату.
Добрый день!
Я расшифровала строку 110 и туда попало питание с кодом дохода 2510, а вот в строку 112 — нет.
Ну и в строку 113, там где ГПХ — тоже нет, хотя у нас есть несколько человек, кто получает питание и оказывает услуги по ГПХ.
Им я вручную добавила питание в строку 113, также как и со строкой 112 для сотрудников.
По датам поняла, спасибо!
Добры день! Прошу прощения, я опечаталась в предыдущем ответе. В 112 строку не попадают.
Что касается 113 строки, то туда попадает только прямой доход по договору ГПХ, а никакие другие начисления договорников не попадают.
Наверное, то что Вы включили эти суммы в строки 112 и 113 — ошибкой не будет. И даже наоборот: у вас ИФНС не будет требовать пояснения о расхождении строки 110 с суммой строк 111-113. (Уже есть такая практика — ИФНС рассылает уведомления). Но и не показывать эти суммы — ошибкой не будет. Просто если ИФНС запросит пояснение, то Вы должны ответить, что расхождение происходит из-за сумм оплаты питания.
спасибо