Здравствуйте! Нерезидент стал резидентом. НДФЛ по ставке 30% «сминусовался» и превратился в отрицательную сумму по ставке 13%. Но при этом у сотрудника на момент изменения статуса доход уже был больше 2.4 млн. Поэтому при пересчете у него появился отрицательный НДФЛ по ставке 13% и положительный по ставке 15%. Можно ли зачесть этот отрицательный в счет будущего 15%-ого или мы должны удерживать 15% , так как это другой КБК, а 13% «подвисает» до конца года пока мы не передадим его , как излишне удержанный, в составе годового 6-НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, можно сделать переброску ндфл между КБК.
Прикладываю ссылку на публикацию: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 .
Обратите внимание на пример 3, пожалуйста.
Чтобы вместе разобраться, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за текущий год. Важно видеть все документы, влияющие на учет за год. Благодаря этим данным мы сможем понять в каком периоде отразим в документе Операция учета ндфл переход между ставками.