УСН с НДС. Отчетность по НДС и настройки в программе при реализации научно-исследовательских работ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина А.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Организация на УСН с августа 2025 года превысила 60 млн и стала плательщиком НДС. Организация занимается НИР и применяет освобождение по НДС пп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ.
Я правильно понимаю, мы должны сформировать декларацию по НДС и заполнить раздел 7, указав код операции. Там есть только код операции 1010257, это для пп. 16.1 п. 3 ст. 149. Могу я этот код использовать для пп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ? Какие нужно сделать настройки в 1С, чтобы данный раздел заполнялся автоматически? И нужно ли отправлять в ИФНС реестр к данному разделу по данному коду операции?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если правильно поняла, УСН с НДС 5%.

    Да, при наличии таких операций надо заполнить раздел 7 декларации по НДС.

    По поводу кода операции в разделе 7 декларации по НДС.
    Надо определиться, какая именно нормативка ваша. Есть пп. 16 и пп. 16.1 — посмотрите, пожалуйста, текущее описание к ним из Приложение N 1
    к Порядку заполнения (представления) налоговой декларации по НДС, утв. приказом ФНС от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@

    1010294
    пп. 16 п. 3 ст. 149 НК РФ
    Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и фондов поддержки научной, научно-технической, инновационной деятельности, созданных для этих целей в соответствии с Федеральным законом от 23 августа 1996 г. N 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике», выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ организациями, осуществляющими образовательную деятельность, и научными организациями на основе хозяйственных договоров

    1010257
    пп. 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ
    Выполнение организациями научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, относящихся к созданию новых продукции и технологий или к усовершенствованию производимой продукции и технологий, если в состав научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ включаются виды деятельности, предусмотренные подпунктом 16.1 пункта 3 статьи 149 Кодекса

    Чтобы раздел 7 декларации по НДС заполнялся в 1С необходимы такие действия
    Как перейти на раздельный учет НДС с 2025 года на УСН со ставкой НДС 5% (7%) в 1С?
    Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

    Реестр надо представить по требованию налогового органа для подтверждения льготы по НДС — это форма КНД 1155127 (Письмо ФНС от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589).
    Т.е. только если будет требование после сдачи декларации по НДС. Просто так самостоятельно его не отправляем в налоговую.
    Подробнее
    Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

    Пригодится
    Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС реализацию научно-исследовательских работ?

Добавить комментарий