Право на вычет НДС при раздельном учете НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ж. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день,
программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1501).
Туристическая деятельность, отель. УСН с НДС 20%. Раздельный учет НДС, так как применяется ставка 0% по услугам проживания. НЕ принимается к вычету НДС по ТМЦ, которые НЕ списаны по требованию и остались на остатках или списаны документом «Передача материалов в эксплуатацию». Почему так? И как исправить? Благодарю за ответ!

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Это корректно.
    Право на вычет НДС есть только после того, как материалы использованы на деятельность с НДС 0%.

    Пригодится
    Учет НДС в турбизнесе с 01.07.2022 (законодательство)
    Оказание гостиничных услуг физическим лицам с НДС 0% в 1С

  2. и по ОС тоже не принимается к вычету автоматом

  3. Требования о вводе в эксплуатацию для вычета НДС по ОС нет.
    Принять НДС к вычету по ОС можно, когда оно принято к учету на счет 08.
    В документе поступления, укажите способ учёта НДС «распределяется».
    Распределение НДС сделайте в месяце покупки (не ждите конца квартала), чтобы полный Д 08 сформировать.
    Если НДС по ОС для общехозяйственной деятельности попадает в книгу покупок — это корректно.

    Посмотрите, подробно разобранный ранее вопрос
    Распределение НДС по ОС на 08 счёте в 1С

    Пригодится
    Когда можно принять к вычету НДС по основным средствам и нематериальным активам в 1С?

  4. Спасибо ОГРОМНОЕ за советы! Почитаем, попробуем!
    Большие суммы НДС каждый квартал. Так как еще в процессе настройки раздельного учета, к вычету ничего не принимали. Можем ли мы в нашем случае выйти на возмещение по итогам года и показать всю сумму в 4 квартале или нужно возмещаться ежеквартально по мере подтверждения 0%

  5. и как быть с НДС по МПЗ, которые были переданы в эксплуатацию? Не можем принять к вычету до списания кол-ва?

  6. Верно, Елена. По МПЗ, которые были переданы в эксплуатацию не можете принять к вычету НДС до списания материалов. Чтобы списать МПЗ проведите операцию Сторно документа Передача материалов в эксплуатацию.
    Возможно пригодится:
    Входящий НДС по материалам у гостиницу не попадает в книгу покупок в 3 кв 2022 в 1С

    При раздельном учете по итогам квартала входящий НДС нужно распределить. Так часть попадает на «НДС, принимаемый к вычету», который можно принять к вычету или отложить вычет на более поздний период, а часть НДС нужно включить в расходы.

    «Распределенный» по итогам квартала НДС в следующих кварталах не участвует в раздельном учете. А «НДС, принимаемый к вычету» можно отложить вычет на более поздний период.

    Материалы по теме:
    Обновлены формы и форматы документов для ускоренного возмещения НДС

    Вычет НДС: кто, когда и при каких условиях может получить

     1

Комментарии закрыты.