Распределение НДС по ОС на 08 счёте в 1С

1. Здравствуйте!

   Принять НДС к вычету по ОС можно, когда оно принято к учету т.е на 08 счет.
   Когда можно принять к вычету НДС по основным средствам и нематериальным активам в 1С?
   Требования о вводе в эксплуатацию для вычет НДС по ОС нет.

   Если НДС по ОС для общехозяйственной деятельности попадает в книгу покупок — это корректно.

   Распределение НДС мы делаем в месяце покупки (не ждем конца квартала), чтобы полный Д 08 сформировать.
   Потому что ОС уже могут ввести в эксплуатацию и его надо амортизировать. И нет возможности ждать до конца квартала Распределения НДС, если ОС, например, купили в первом или втором месяце квартала.
   Другой специфики нет по ОС.

   Пригодится
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

2. Мария, спасибо.

   А если ОС куплены в запас и нет четкого понимания, в какой деятельности в дальнейшем оно будет использоваться. Что в таком случае делать с НДС?

   1. Если нет понимания, то всегда считаем, что к принимаемой.
      Выбираем Способ учета НДС — Принимается к вычету.
      Если потом поймете, что для деятельности Без НДС — будет легко восстановить НДС, принятый к вычету.
      И это не ошибка.
      Потому что в периоде покупки действительно не знали.

      Если обобщить.
      Распределяется — по всем покупкам общехозяйственным.
      Принимается к вычету — по всем покупкам под вопросом, к какой деятельности.

      Если указать Включается в стоимость. Потом выбрать, что ушло на затраты, можно сказать невозможно. Это будет титанический труд.

      Самое главное — по ОС всегда в месяце покупки Распределение НДС.
      Потому что надо его стоимость сформировать на 08.

      И из-за трудоемкости процесса раздельного учета НДС, все-таки совет «понимать», к чему ОС относится сразу — на сколько это возможно конечно, но организовать именно такой обмен информацией в своей организации.

      1. Коллеги, во 2-м квартале НДС с ОС в размере 600 р. приняли к вычету, так как не было известно, в какой деятельности (с НДС или без НДС) ОС участвует. В 3-м квартале узнали, что ОС участвует в деятельности и с НДС, и без НДС, т. е. распределяется в пропорции: 54,2% принимать к вычету и 45,8% включать в стоимость.
         Какую сумму НДС, ранее принятого к вычету во 2-м кв., нужно восстановить в 3-м кв.: 600 или 45,8?

      2. Мария, вот это правило «Если нет понимания, то всегда считаем, что к принимаемой.» оно есть закреплено где то законодательно, может в разъяснениях?

         1. Алгоритм в 1С такой, что когда проводите документ поступления, то нужно указать способ учёта НДС, который в дальнейшем будет служить основанием для документа распределения НДС.
            Если установить — распределяется, при вводе документа Распределение НДС попадёт в распределяемые, если указать — учитывается в стоимости, сформируется неверная первоначальная стоимость на 08 счёте.
            Потому принимаем к вычету, а в дальнейшем, когда станет известно в какой деятельности будет применяться восстанавливаем в пропорции учитывающей долю использования в необлагаемой деятельности ( абз. 4 п. 4 ст. 170 НК). Учитываем в стоимости.
            Но есть нюанс: если ОС ввели в эксплуатацию и только спустя какое-то время оно начинает использоваться в необлагаемой и облагаемой доле, то в этом случае восстановленная сумма НДС списывается в прочие расходы, а не корректируется первоначальная стоимость ОС на сумму восстановленного НДС (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК).
            Материал по теме:
            Когда можно принять к вычету НДС по основным средствам и нематериальным активам в 1С?

3. НДС принимаете к вычету, когда станет известно, в какой деятельности будете использовать, и если в необлагаемой, НДС восстанавливаете из вычета и списываете на счет 91.02 «Списание НДС на прочие расходы».
   Могут пригодиться обсуждения:
   Восстановление НДС по ТМЦ для собственных нужд при раздельном учете в 1С
   Восстановление НДС при использовании ОС в облагаемых и необлагаемых НДС операциях в 1С

   1. Коллеги, во 2м квартале НДС с ОС в размере — 600 р приняли к вычету тк не было известно в какой деятельности (с или без НДС), в 3м квартале узнали что ОС участвует в деятельности и с и без НДС., т е распределяется, в пропорции: 542 принимать к вычету и 58 включать в стоимость.
      Какую сумму НДС ранее принятого к вычету во 2 кв, нужно восстановить в 3м кв: 600 или 58?

4. 58 нужно восстановить и включить в стоимость.
   Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?

   1

5. Спасибо, пробуем

Комментарии закрыты.