Как корректнее сделать исправление операции, введенной вручную по отражению начисления процентов по размещенным депозитам в банке, начисленных за 2024 год, но отраженных в учете за 2025 год, не открывая предыдущие периоды. Как сделать доначисление налога на прибыль за 2024 год, и корректировку налога на прибыль за 2025 год? Хотелось бы получить ответ на примере с проводками.
Пользуемся программой 1С Бух.КОРП
Все комментарии (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно ли понимаю, что отражению начисления процентов по депозитам 2024г привело к увеличению базы по налогу на прибыль?
В НУ ошибка прошлого периода, которая привела к недоплате налога на прибыль, исправляется путем (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ):
— корректировки налоговой базы
— доплаты налога и пеней
— подачи уточненной декларации за прошлый период.
Чтобы избежать штрафа необходимо уплатить недоимку по налогу и соответствующие ей пени ДО представления уточненной декларации.
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль в 1С
В БУ записи по исправлению ошибок отражаются с учетом их существенности.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Доначисление налога на прибыль:
Дт 99.01.1 (БУ) — Кт 68.04.1 — по бюджетам.
Аналитика по сч. 68.04.1 — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).
Суммы только в БУ.
Чтобы не открывать закрытый период вручную заполняем уточненную декларацию по прибыли.
Подробнее в обсуждении: Доначисление налога на прибыль за прошлый год
Подобрала для вас дополнительно материал по теме:
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года в 1С
Добрый! Вы выслали материалы датированные 2020 годом. Сейчас уже совсем все по другому. Меня интересует именно технически, как все сделать с учетом пересчета налога на прибыль. Мне ваши коллеги предложили такой вариант решения исправления — По начисленным процентам по размещенным депозитам, которые относятся к декабрю 2024 года, нужно провести операцию Сторно только по регистрам НУ .
По БУ исправления я делать не буду. Я не пойму как это сторно в НУ…
И еще вы не ответили на вопрос — Как сделать доначисление налога на прибыль за 2024 год, и корректировку налога на прибыль за 2025 год?
По расходам, которые были учтены в НУ ошибочно, нужно провести операцию Сторно только по регистрам НУ.
Как убрать учтенные расходы не принимаемые в НУ за полугодие в закрытом периоде в 1С
Порядок исправления такой:
Сторнировать документ поступления только в части расходов, которые надо убрать из НУ (Документ Операция — вид Сторно документа).
С минусом — показатель только в графе Сумма НУ Дт.
Остальные данные, в том числе по регистрам НДС (если есть), очистить.
Пример во вложении.
Спасибо. И еще вопрос Как сделать доначисление налога на прибыль за 2024 год, и корректировку налога на прибыль за 2025 год?
Доначислить налог на прибыль за прошлый год в текущем предлагаю так:
1. Отражаем неучтенные доходы:
Д 76.02 К 91.01.
По сч. 91 сумма только в БУ, т.к. в НУ ошибка исправляется в периоде возникновения.
2. Чтобы не открывать закрытый период вручную заполняем уточненную декларацию по прибыли.
3. Доначисляем налог на прибыль:
Дт 99.01.1 (БУ) — Кт 68.04.1 в федеральный бюджет
Дт 99.01.1 (БУ) — Кт 68.04.1 в региональный бюджет
Аналитика по сч. 68.04.1 — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно). Суммы только в БУ.
4. Начисляем пени по недоимке.
Посмотрите материал по теме (он актуален):
Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате?
Дополнительно, по корректировке налога на прибыль:
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль в 1С
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Я совсем запуталась. Как в БУ? Я же в БУ ничего не меняю. Я меняю только в НУ данные за 2024 год. В программе все отражено в 2025 году. Если я делаю доначисление за 2024 год, то с 2025 годом что делать?