Корректировка Декларации по налогу на прибыль прошлого периода

Вопрос задал Анна Д.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.79/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.176.38), ОСНО, мы нашли ошибку в расходах за 2024 год, будем уточнять годовую декларацию по Налогу на прибыль. Было неправомерно учтен расход в налоговом учете и еще будем списывать безнадежную задолженность по решению суда в 2024 году, тк в 2025 году изменилась ставка налога на прибыль, по итогу получается Декларация к уменьшению. Вопрос в том, как мне это сделать? я открываю период в 1с 2024 год и там правлю и пересдаю? или есть способ без открытия периода сделать так в текущем периоде?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Без открытия периода можно заполнив уточненную декларацию по налогу на прибыль вручную
    Сторно в НУ по ошибочно учтенному расходу сделайте текущим периодом документом Операция, введенная вручную (вид Сторно документа). Удалите сторнирующую сумму по БУ, если вдруг она есть и оставьте только данные по НУ.
    Заполните уточненную Декларацию по налогу на прибыль за 2024 в ручном режиме в части внесенной корректировки т.е. уберите лишний расход.
    В декларациях за 2025 эта сумма будет сторнироваться и ее надо добавлять вручную. Сделайте комментарий в декларации на этот счет. Чтобы при перезаполнении не забывать сделать такую правку.

    Подробнее в обсуждении
    Уточненка по прибыли за прошлый год, если занижена налоговая база из-за резерва по сомнительным долгам в 1С

  2. а по поводу списания безнадежной дебиторской задолженности, как мне ее списать в текущем периоде? чтобы относилась к 2024 году, тк ставка сейчас 25 %,(МинФин рекомендует пересдавать 2024 год), или в этом случае только открытие периода 2024 года?

  5. Тогда можно сделать копию базы, в которой внести изменения 2024 годом. Сформировать в ней уточненную декларацию по налогу на прибыль.
    А в рабочей базе только доначислить налог на прибыль датой подачи уточненки документом Операция, введенная вручную
    Д 99 К 68.04.1 в разрезе каждого бюджета.
    Для 99 посмотрите, какой субсчет у вас в рег. операции Начисление налога на прибыль, тот и указываете в проводке.
    Для 68.04.1 укажите Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

  6. я правильно поняла, что в рабочей базе списываю текущим периодом дебиторскую задолженность, формирую декларацию уточненную за 2024 год, а в декларациях 2025 года просто запоминаю, что надо убрать в каждом отчетном периоде эти суммы вручную, тк фактически они проведены июнем 2025 года?

  9. Можно проводки НУ удалить, тогда текущим периодом будет корректировка только БУ.

    Сформируйте уточненную декл. в рабочей базе и комментариях укажите какие строки изменили, на какие суммы. Чтобы потом можно было вспомнить.

  10. если я удалю проводки НУ, то у меня останется остаток по данному контрагенту именно в НУ, или я что-то не так поняла? сейчас эта дебиторка у меня висит на счете 76/02 в сумме 65 тысяч рублей в БУ и НУ, списываю только по БУ, а что сделать по НУ?

Добавить комментарий