Корректировка Декларации по налогу на прибыль прошлого периода, неправомерно учтен расход в 1С

1. Здравствуйте!

   Без открытия периода можно заполнив уточненную декларацию по налогу на прибыль вручную
   Сторно в НУ по ошибочно учтенному расходу сделайте текущим периодом документом Операция, введенная вручную (вид Сторно документа). Удалите сторнирующую сумму по БУ, если вдруг она есть и оставьте только данные по НУ.
   Заполните уточненную Декларацию по налогу на прибыль за 2024 в ручном режиме в части внесенной корректировки т.е. уберите лишний расход.
   В декларациях за 2025 эта сумма будет сторнироваться и ее надо добавлять вручную. Сделайте комментарий в декларации на этот счет. Чтобы при перезаполнении не забывать сделать такую правку.

   Подробнее в обсуждении
   Уточненка по прибыли за прошлый год, если занижена налоговая база из-за резерва по сомнительным долгам в 1С

2. а по поводу списания безнадежной дебиторской задолженности, как мне ее списать в текущем периоде? чтобы относилась к 2024 году, тк ставка сейчас 25 %,(МинФин рекомендует пересдавать 2024 год), или в этом случае только открытие периода 2024 года?

3. Уточните, ПБУ 18 применяете?

4. нет

5. Тогда можно сделать копию базы, в которой внести изменения 2024 годом. Сформировать в ней уточненную декларацию по налогу на прибыль.
   А в рабочей базе только доначислить налог на прибыль датой подачи уточненки документом Операция, введенная вручную
   Д 99 К 68.04.1 в разрезе каждого бюджета.
   Для 99 посмотрите, какой субсчет у вас в рег. операции Начисление налога на прибыль, тот и указываете в проводке.
   Для 68.04.1 укажите Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).

6. я правильно поняла, что в рабочей базе списываю текущим периодом дебиторскую задолженность, формирую декларацию уточненную за 2024 год, а в декларациях 2025 года просто запоминаю, что надо убрать в каждом отчетном периоде эти суммы вручную, тк фактически они проведены июнем 2025 года?

7. Уточните за 2024 была прибыль по декларации по налогу на прибыль?

8. да, за 2024 год была прибыль, сейчас проведя расходы по списанию дебиторской задолженности будет прибыль уменьшена

9. если я удалю проводки НУ, то у меня останется остаток по данному контрагенту именно в НУ, или я что-то не так поняла? сейчас эта дебиторка у меня висит на счете 76/02 в сумме 65 тысяч рублей в БУ и НУ, списываю только по БУ, а что сделать по НУ?

10. ДЗ спишите на статью расходов не НУ. Тогда в БУ отразится текущим годом и налогооблагаемая база по НУ текущий год не исказится. А уточненную декларацию за 2024г заполните вручную.

    Сформируйте уточненную декл. в рабочей базе и комментариях укажите какие строки изменили, на какие суммы. Чтобы потом можно было вспомнить.

11. спасибо!
12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.