Добрый день. При списании неликвидных товаров было принято решение о восстановлении ранее принятого к вычету НДС. Учет списания ТМЦ ведется по средней себестоимости. Себестоимость на дату списания некоторых товаров выше/ниже их покупной стоимости. С какой суммы должен быть восстановлен НДС? Согласно стоимости указанной в документах поставщика или с учетной суммы товара?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС при списании неликвидных товаров в результате инвентаризации в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Принятие в расходы НДС при ввозе ЕАЭС при УСН Товар отгружен в декабре 2021 года. Заявление о ввозе товаров и оплата НДС проведены в январе 2022 года. НДС начислен…
- УСН НДС 20% включение НДС в стоимость, восстановление НДС при списании товара приобретенного в прошлых годах в 2025 в 1С Добрый день! 1. В 1С Бух 3.0 в документе «Таможенная декларация по импорту» в табличной части «Цены в документы» можно…
- НДС по расходам, не включаемых в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль Добрый день, мы недавно перешли на программу 1С Бух.3.0. Не очень понятны алгоритмы учета НДС при включении его в стоимость…
- Корректировка стоимости списания в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.34) Добрый день! ООО на ОСНО, способ списания МПЗ по средней стоимости. При закрытии декабря 2020г.…
Статьи по этой теме
- Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара? Суд выиграл покупатель у поставщика. По суду поставщик возместил судебные издержки, (в том числе стоимость возвращенного ему бракованного материала) восстанавливать…
- Возврат товара при отгрузке без перехода права собственности в 1С Если отгрузка происходит без перехода права собственности, то отражение операций по реализации товаров в 1С:Бухгалтерия отличается от обычного. Поэтому учет…
- Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С Восстанавливать НДС или нет при списании недостачи, выявленной в результате инвентаризации, — это каждый налогоплательщик решает самостоятельно. С точки зрения…
- Распределение входящего НДС после отмены ЕНВД в 1С С 2021 года в программе 1С Бухгалтерия: 8.3 изменился алгоритм заполнения документа Распределение НДС. Это связано с отменой ЕНВД. Отсутствие…
Здравствуйте!
При принятии решения о восстановлении НДС, НДС должен быть восстановлен согласно стоимости, указанной в документах поставщика, которые были приняты к вычету.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика и документ поступления, которым отражено поступление списываемых неликвидных товаров.
Данные отразятся в Декларации по НДС в Разделе 9 «Сведения из книги продаж» с кодом вида операции «21».
В декларации по налогу на прибыль сумма восстановленного НДС отражается в составе косвенных расходов.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
Добрый день. Спасибо.
Подскажите, пожалуйста, некоторые товары на списание были получены в результате разукомплектации оборудования, закупленного у поставщика. В данном случае, как верно отразить НДС к восстановлению?
В учетной политике организации должен быть прописан порядок определения стоимости новых товарных позиций, полученных после разукомплектации.
Распределите фактическую себестоимости исходного оборудования между новыми видами товаров.
Оформите Решение о проведении разукомплектации, акт, на основании которого оприходуете новые товары.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС.
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика, у которого приобреталось разукомплектованное оборудование и документ поступления. Сумму и НДС укажите не всего оборудования по счет-фактуре, а только стоимость с выделенным НДС согласно акта, на основании которого были оприходованы новые товары, после разукомплектации.