Добрый день. При списании неликвидных товаров было принято решение о восстановлении ранее принятого к вычету НДС. Учет списания ТМЦ ведется по средней себестоимости. Себестоимость на дату списания некоторых товаров выше/ниже их покупной стоимости. С какой суммы должен быть восстановлен НДС? Согласно стоимости указанной в документах поставщика или с учетной суммы товара?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
При принятии решения о восстановлении НДС, НДС должен быть восстановлен согласно стоимости, указанной в документах поставщика, которые были приняты к вычету.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика и документ поступления, которым отражено поступление списываемых неликвидных товаров.
Данные отразятся в Декларации по НДС в Разделе 9 «Сведения из книги продаж» с кодом вида операции «21».
В декларации по налогу на прибыль сумма восстановленного НДС отражается в составе косвенных расходов.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
Добрый день. Спасибо.
Подскажите, пожалуйста, некоторые товары на списание были получены в результате разукомплектации оборудования, закупленного у поставщика. В данном случае, как верно отразить НДС к восстановлению?
В учетной политике организации должен быть прописан порядок определения стоимости новых товарных позиций, полученных после разукомплектации.
Распределите фактическую себестоимости исходного оборудования между новыми видами товаров.
Оформите Решение о проведении разукомплектации, акт, на основании которого оприходуете новые товары.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС.
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика, у которого приобреталось разукомплектованное оборудование и документ поступления. Сумму и НДС укажите не всего оборудования по счет-фактуре, а только стоимость с выделенным НДС согласно акта, на основании которого были оприходованы новые товары, после разукомплектации.