Добрый день. При списании неликвидных товаров было принято решение о восстановлении ранее принятого к вычету НДС. Учет списания ТМЦ ведется по средней себестоимости. Себестоимость на дату списания некоторых товаров выше/ниже их покупной стоимости. С какой суммы должен быть восстановлен НДС? Согласно стоимости указанной в документах поставщика или с учетной суммы товара?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС при списании неликвидных товаров в результате инвентаризации в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Восстановление НДС при списаниитовара Добрый день! У нас часто бывают списания просроченных продуктов, оформляется Списание товара, и начисляем НДС., программа 1С 3,0 КОРП. В…
- Восстановление НДС после кражи материала при раздельном учете НДС Добрый день! Подскажите последовательность наших действий пожалуйста. ОСНО, Раздельный учет НДС. Во 2 квартале 2024 было поступление материала, был сделан…
- УСН доходы-расходы, как списывать в расходы покупную стоимость товара при суммовом учете после перехода с ЕНВД в 1С Добрый день. Вопрос по списанию себестоимости реализованных товаров: ООО перешло с ЕНВД на УСН (Д-Р) с 4 кв.2020 г., вид…
- Отгрузка товара по гарантии, как восстановить принятый к возмещению НДС при замене запчасти по гарантии, если не ведется раздельный учет НДС в 1С Здравствуйте. Фирма ООО на ОСНО, оптовая торговля. Мы отгружаем диагностическое оборудование, импортированное нашей компанией в РФ. Иногда какая-то запчасть выходит…
Статьи по этой теме
- Возврат товара при отгрузке без перехода права собственности в 1С Если отгрузка происходит без перехода права собственности, то отражение операций по реализации товаров в 1С:Бухгалтерия отличается от обычного. Поэтому учет…
- Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С Восстанавливать НДС или нет при списании недостачи, выявленной в результате инвентаризации, — это каждый налогоплательщик решает самостоятельно. С точки зрения…
- Как на УСН отразить возврат одинакового товара, приобретенного у разных поставщиков? Организация на УСН «доходы минус расходы», закупили одинаковый товар у двух поставщиков. Делаем возврат части товара документом Возврат товара поставщику…
- Возврат товаров у поставщика на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С Рассмотрим, как с 2025 года упрощенцу на специальных ставках НДС (5% и 7%) отражать в 1С возврат от покупателя товаров,…
Здравствуйте!
При принятии решения о восстановлении НДС, НДС должен быть восстановлен согласно стоимости, указанной в документах поставщика, которые были приняты к вычету.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика и документ поступления, которым отражено поступление списываемых неликвидных товаров.
Данные отразятся в Декларации по НДС в Разделе 9 «Сведения из книги продаж» с кодом вида операции «21».
В декларации по налогу на прибыль сумма восстановленного НДС отражается в составе косвенных расходов.
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
Добрый день. Спасибо.
Подскажите, пожалуйста, некоторые товары на списание были получены в результате разукомплектации оборудования, закупленного у поставщика. В данном случае, как верно отразить НДС к восстановлению?
В учетной политике организации должен быть прописан порядок определения стоимости новых товарных позиций, полученных после разукомплектации.
Распределите фактическую себестоимости исходного оборудования между новыми видами товаров.
Оформите Решение о проведении разукомплектации, акт, на основании которого оприходуете новые товары.
Восстановление НДС отразите документом Восстановление НДС.
Во вкладке НДС к восстановлению укажите поставщика, у которого приобреталось разукомплектованное оборудование и документ поступления. Сумму и НДС укажите не всего оборудования по счет-фактуре, а только стоимость с выделенным НДС согласно акта, на основании которого были оприходованы новые товары, после разукомплектации.