При переходе с затратного на балансовый метод ПБУ 18 в регламентной операции декабря счета 09 и 77 сформированы в межотчётный период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Алексей Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Организация всегда была и есть на общей системе с ПБУ 18 балансовым методом, при закрытии декабря 2025 года программа 1С проводки по 09 и 77 счёту ставит в меж отчётный период, и из-за этого оборотно-сальдовая ведомость на конец декабря 2024 года не сходится с обороткой на начало 2025 года, подскажите, пожалуйста, в чём может быть причина такого поведения программы.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Сделайте, пожалуйста, копию базы.
    На актуальном релизе перезакройте декабрь 2024. На сегодня релиз не ниже 3.0.179.
    Сообщите о результате — останутся такие проводки или нет в Закрытии месяца.

    Прилижите еще скрин Главное — Налоги и отчеты – Налог на прибыль — История изменений. А также настройки текущего года, как ставки заполнены.

    Пригодится
    Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?

  2. в учётной политики до 2025 года был способ затратный метод пбу 18
    а с 2025 стал балансовый метод подскажите пожалуйста как тогда правильно перейти на балансовый метод

    1. Из специфики пересчета налога на прибыль с 2025.

      Отложенный налог (ОНА и ОНО) по ПБУ 18/02 при переходе на ставку налога на прибыль 25% пересчитывается в разрезе каждого вида актива и обязательства по увеличенной ставке.
      Пересчет осуществляется в процедуре Закрытие месяца за декабрь 2024 (с релиза 3.0.167):
      -при затратном методе — рег. операцией Реформация баланса

      Почему желательно проделать все на актуальном релизе в копии базы.
      Потому что, если вдруг закрыли год на 3.0.167 и потом не перепроводили. Может быть вот такая проблема.
      На релизе 3.0.167 была ошибка: отложенный налог пересчитывается по новой ставке с начала 2024 года при перепроведении процедуры Закрытие месяца за прошлые отчетные периоды.
      Поэтому советовали так. Если обнаружили в своей базе такую ошибку, обновитесь на актуальный релиз (не ниже 3.0.168) и проведите заново Закрытие месяца с периода, в котором ОНА и ОНО пересчитаны по ставке 25%.

      Если видите, что такого нет. Можно этот шаг пропустить. Но как говорится, проверка лишней не бывает. Сравнили рабочая база и копия — в декабре все совпадает. Значит корректно в декабре операции отражены.

      —
      В общем по переходу.
      Когда меняются настройки ПБУ 18.
      Например, как и рекомендуется, с 2025 установили «Ведется балансовым методом».
      То больше ничего делать не надо. Все что нужно исправить, что было не так на затратном методе ведения ПБУ 18, корректируется в 1С при первом Закрытии месяца в январе 2025.
      Пригодится
      Как перейти с затратного метода ПБУ 18 на балансовый в 1С

      Материалы по теме ПБУ 18 здесь >>

Комментарии закрыты.