НДФЛ после увольения

Вопрос задал Елена Я.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день.
ЗУП, редакция 3.1. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1394). ОСНО.
Сотрудник уволен 03.06.2025г. Отработанных дней в июне нет. После проведения увольнения была проведена проверка правильности исчисленного и удержанного НДФЛ «Сводной» справкой 2-НДФЛ. Согласно проверке исчисленный налог равен удержанному. После начисления заработной платы по организации за июнь и проведения проверки правильности исчисления НДФЛ исчисленный налог отличается от удержанного на 1 рубль. Получается, что удержали 1 рубль лишний. Как исправить ситуацию?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Исчисленный НДФЛ, если проверить математически от общей суммы дохода правильный 34836.
    Для того чтобы понять действительно ли удержали на 1 рубль больше приложите пожалуйста:
    — расчетный листок за июнь, в нем есть сальдо 1 руб.?
    — подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2025 год.
    — у сотрудника только основная налоговая база, доходов по РКСН нет?

  4. Здравствуйте!

    Спасибо за скриншоты! Действительно, в расчетном листке есть сальдо и излишне удержанный НДФЛ у сотрудника.

    В этом случае есть два варианта:
    1. Можем взять заявление у сотрудника на возврат излишне удержанного НДФЛ и вернуть налог. : Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ

    2. Если вернуть налог не получится, то действуем в соответствиями с рекомендациями в статье: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

  5. Сформировала 6-НДФЛ за 1-ое полугодие с излишне удержанным НДФЛ в 1 руб. Создаю операцию учета НДФЛ для списания излишне удержанного НДФЛ. Ее необходимо провести 30.06.2025г? Каким образом заполнить данные по доходу?

  6. Дело том, что списывать остаток излишне удержанного НДФЛ и передавать о нем информацию в ФНС нужно в следующем порядке:

    1. Сначала заполняем годовой отчет 6-НДФЛ за 2025 год со сведениями об излишне удержанном НДФЛ
    2. Затем списываем остаток излишне удержанного НДФЛ документами Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ на 31.12.2025 года
    Если действовать в таком порядке, информация об излишне удержанном налоге отразится в 6-НДФЛ правильно — в стр. 180 Радела 2 и в Приложении 1.

    Если же сначала списать налог и потом заполнять 6-НДФЛ, то сумма списанного налога ошибочно попадет в Раздел 4 Приложения 1 6-НДФЛ — ее придется удалять вручную.

  7. Получается, что сдаю 6-НДФЛ за 1-ое полугодие, 9 месяцев и 2025 год с заполнением строки 180 Раздел 2 — 1 рубль. А потом 31.12.2025г. списываю излишне удержанный НДФЛ.

Добавить комментарий