Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1445), редакция 3.0 (3.0.174.25)
ООО на ОСНО была выявлена ошибка в поступлении во 2 кв 2024 г (задвоен документ) исправлено корректировкой поступления — исправление собственной ошибки. На вкладке бух и налоговый учет сделана ручная корректировка для автоматического заполнения декларации Дт90.08.1 Кт76К. И вторая ошибка в поступлении изначально завышена сумма так же исправлена корректировкой поступления — исправление собственной ошибки. По этой корректировке на вкладке бух. и налоговый учет нет проводок относящихся к налогу на прибыль. 1. Как исправить вторую корректировку что-бы изменения автоматически попали в декларацию по прибыли.2. Нужно ли перепроводить все — закрытия месяца с апреля 2024 и реформацию баланса? Нужно ли сдавать корректировочную декларацию по прибыли за полугодие , 9 мес 2024 г.
Все комментарии (15)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
При исправлении суммовой ошибки по налогу на прибыль предоставьте уточненную декларацию за период возникновения ошибки.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Здравствуйте. Так нужно перепроводить закрытие месяца с апреля 2024 и правильно ли встала вторая корректировка?
Какие проводки и каким документом нужно сделать, касающиеся второй корректировки чтобы уменьшение по поступлению отразилось в декларации по налогу на прибыль. В документе корректировка поступления (исправление собственной ошибки) отмечено отражать корректировку во всех разделах учета.
Если сумма налога к уплате за прошлый период увеличивается — тогда Корректировкой будут сформированы проводки в НУ и сформированы датой документа, в который мы вносим исправления.
Пример движений по Корректировке во вложении:
Корректировка поступления в 1С 8.3
Дополнительно по теме:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
У меня сумма к уплате увеличивается, а корректировка почему-то не формирует проводки в НУ скрин во вложении. Как исправить?
В НУ любые ошибки и искажения, приводящие к недоплате налога, исправляются в периоде такого искажения (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина России от 29.04.2019 N 03-03-06/1/31501).
Поэтому, программа в БУ формирует проводку текущим периодом (в соответствии с п. 2 ПБУ 22/2010), а в НУ корректирует доходы прошлого периода.
Корректировка затрагивает прошлый налоговый период — возможны такие варианты:
— Закрытый период открыть и оформить документ Корректировка поступления. Декларация по прибыли заполняется в данном случае автоматически.
— Внести исправления в текущем периоде, используя документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Декларация в данном случае заполняется вручную.
— В документе Корректировка поступления в поле Отражать корректировку указать значение Только в учете НДС. Документ проводится в текущем периоде, используя ручную корректировку, внесите изменения.
Здесь можете посмотреть обсуждения подобных вопросов:
Корректировка поступления работ прошлого налогового периода в 1С
Корректировка поступления услуг в сторону уменьшения за прошлый год при ПБУ 18/02 в 1С
Проведение корректировки поступления услуг прошлого периода
Я открыла период и сделала корректировку поступления. НО документ не внес изменения в Ну никаких. Проводки которые сформировались при документе корректировка поступления я прикладывала. Если услуги так корректировать, то все встает правильно и проводки в Ну формируются автоматически. Как мне сделать что бы при корректировки поступления товара проводки в Ну так же сформировались автоматически.
Пришлите, пожалуйста, как вы оформили корректировку поступления.? (скрин общий и вкладки услуги и (или) товары).
По первой ошибке:
Для корректного отражения проводок в БУ и НУ вам необходимо убрать ручную корректировку Д 90.08 К 76.
Потом перепровести документ Корректировка поступления и проверить движение документа.
По второй ошибке:
Желатин пищевой пока не списан, расходы не сформируются. В движении документа по Корректировке поступления проводки отражаются верно.
Так как сумма к уплате увеличивается, при исправлении суммовой ошибки по налогу на прибыль предоставьте уточненную декларацию за 2 квартал (период возникновения ошибки) и за год.
Рекомендуется корректировки делать в копии базы:
Как сделать копию базы 1С 8.3
Первую корректировку поправила, при перепроведении реформацию баланса она отразилась, но не отразилась вторая корректировка. Нет отражение что расходы уменьшились на 16666,66. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить эту операцию?
Уточните, пожалуйста, по второй корректировке товар списан?
Да, списан.
Для того, чтобы понять вашу ситуацию необходимы уточнения.
Пришлите, пожалуйста, скрины по всей цепочке движения суммы 16666, 66 с учетом списания товара.
Уточните, в каком документе нет отражения что расходы уменьшились на эту сумму?
Поступление провели 19.11.24 на 1030000.00 в т.ч. ндс. Далее списывали на производство частями. 30.06.2025 сделала корректировку на уменьшение стоимости на 20000 в т.ч. ндс. В декларации по прибыли я вручную уменьшу затраты на 16666,66. А в реформации баланса за год у меня ничего не меняется. В налоговом учете эта сумма никак не должна отражаться за 2024 год?