Корректировка таможенной декларации в сторону увеличения при раздельном учете НДС, если товар уже продан в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

Добрый день!
Поступил импортный товар, оформлена ТД, товар выпущен, но ФТС запросили дополнительно подтвердить стоимость товара, впоследствии пересчитали стоимость, произвели доначисление и списали денежные средства. Первоначальная ТД оформлена в декабре 2024, доначислили и списали в апреле. По кодам 5010 (НДС) и 5011 (пени). Как отразить в 1С данное списание по ТД, если товар уже продан?

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте!

    По проданным товарам таможенные пошлины относятся на себестоимость продаж напрямую по Дт 90.02.
    Посмотрите, пожалуйста, инструкцию по отражению:
    Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?

    Если будет что-то непонятно или дополнительные вопросы, пишите, пожалуйста.

  2. Добрый день! В нашем случае списание ндс с кодом 5010 и списание с кодом 5011 это пени. По каким счетам отразить пени?

    И еще вопрос по шагам примера, уточните в Операция вручную:
    1. в закладке НДС предъявленный Приход изменили согласно примера, но там еще есть строка Расход-нужно в ней что то менять?
    2. в закладке Распределение НДС нужно вносить изменения?

  3. НДС по коду 5010 доначислен в связи с изменением стоимости, его отражаем и принимаем к вычету, как в инструкции выше.
    Код 5011 — это пени за несвоевременно уплаченный НДС.

    В БУ начисленные пени по налогам могут учитываться:
    — на счете 91.02 «Прочие расходы» (Письмо Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875);
    — на счете 99 (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета, Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94).
    В 1С для этой цели используется счет 99.01 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения».
    Порядок учета пеней организация определяет в учетной политике самостоятельно.

    Пени по НДС в соответствии с письмом Минфина отразить по счету прочих расходов Дт 91.02 Кт 76.Таможня.
    В НУ пени по налогам не учитываются в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль (п. 2 ст. 270 НК РФ). В статье расходов должна быть снята галочка «НУ».

    Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

  4. По второму вопросу все понятно.
    Уточните по первому вопросу, скрины во вложении. В примере обрезанные данные по документу. По отражению по закладкам не совсем понятно

  5. 2. У вас эти товары для облагаемой и не облагаемой используются, способ НДС «распределяется» в поступлении?

  6. В приходе стоит «распределяется»
    Правильно я понимаю, если у нас нет дополнительных списаний по увеличению себестоимости, то во закладках мы оставляем первоначальную сумму стоимости товара? Не обращая внимания, что в корректирующей ДТ таможенная стоимость изменилась?

    Пробуем сформировать книгу покупок, документ по таможне не заполняется. В чем может быть ошибка?

  8. Добрый день! В направленном примере не совсем наш случай. Во вложении скрин нашей ситуации с описанием. Посмотрите пожалуйста

  9. Получается, увеличилась только стоимость и НДС.
    Тогда по пошлине проводка не нужна, оставляем по НДС с плюсом на сумму изменения, отражение пени за несвоевременную уплату, в стоимости товаров доп. платежей нет.
    Стоимость в «Товары по разделу» подтягивается автоматически из документа «Поступление товаров от поставщика». Суммы могут различаться с ТД.

    Попробуйте заполнить, как у меня в примере регистры, «НДС предъявленный» две записи приход-расход, сумма без НДС с плюсом — после увеличения без НДС, НДС — доначисленный с плюсом.
    «Раздельный учет НДС» — запись с движением «приход», сумма без НДС и НДС аналогично с плюсом.

  10. Добрый день! Прошу уточнить, у нас товар уже продан, какие проводки должны быть по НДС?

  11. Изменилась сумма НДС к вычету по приобретенным товарам. Т. к. дополнительно еще раздельный учет ведется, после распределения часть идет к вычету, часть в стоимость товара. К вычету принимаем документом ФЗКП, то, что на стоимость проданных товаров распределилось, операцией списываем на себестоимость продаж Дт 90.02.1 Кт 41.

    Подскажите, получилось заполнить операцию, чтобы дальше всё автоматически подтягивалось в документы?

  12. Поставили с плюсом сумму и все получилось. Прошу еще раз проверить по заполнению., верно ли проставлена сумма увеличенная согласно ТД? и Согласно нашей ситуации, какую НДС сумму списываем на себестоимость продаж? Во вложении скрин по проведенным операциям

  13. В дополнение скрин КП

  14. На себестоимость нужно списать 4 860,08, столбец «учитывается в стоимости».
    «Принимается к вычету» у вас как раз в книгу покупок автоматически сумма пошла 148 188,26.

  15. Каким числом необходимо провести проводку Дт 90.02.1 Кт 41 на сумму 4 860,08, если сторно мы делаем 19.05.2025? Включить в сторно или в конце квартала?

  16. Считаю, более логично провести на 30.06.2025, после того как выполнено Распределение НДС и вы знаете суммы.
    Документы выставите по времени, чтоб они по порядку шли.

  17. Спасибо за Ваши ответы. У нас все получилось.

  18. Отлично!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.