Добрый день!
28.02.2025 Работнику начислена заработная плата, премия за 02.2025. С датой выплаты 14.03.2025. В этот период у Работника произошло превышение дохода 2,4 млн. руб.
03.03.2025 Работнику начислен отпуск. 04.03.2025 этот отпуск выплачен. В ведомость на выплату встал вид дохода для НДФЛ – «Оплата труда, основная налоговая база» вместо «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности». И отпуск был рассчитан по ставке 15%.
14.03.2025 Работнику выплачена заработная плата. В ведомость на выплату встал вид дохода для НДФЛ – «Оплата труда, основная налоговая база» и НДФЛ по ставке 13% и 15%.
Ошибки в расчете НДФЛ и начисление видов дохода обнаружены после выплаты заработной платы, так как НДФЛ с отпуска по дате выплаты должен был быть рассчитан по 13% с видом дохода «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности», а заработная плата по 13% и 15% с кодом дохода «Оплата труда, основная налоговая база», так как выплачена после выплаты отпускных сумм.
Необходима помощь в исправлении начисления НДФЛ и видов дохода.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Спасибо за подробные скрины. Вопрос приняла в работу, погружусь в детали — напишу по результату. Спасибо за ожидание.
Добрый день. У смоделировала в базе ошибку, потребовалось внести ручные исправления по пересортице между видами доходов.
У меня тоже сотрудник не подтягивается в документ Перерасчет НДФЛ. Видимо потому, что общая сумма налога в разрезе ставок — правильная нарастающим итогом.
На мой взгляд, ошибка в отчетности 6-НДФЛ, Справке о доходах и Отражении удержанного НДФЛ в бухучете никак проявитья не должна, т.к. все операции приходятся на первую половину одного месяца.
Попробуйте тестово рассчитать аванс и зарплату за март и сформровать Ведомости на выплату. Мне кажется, по сотруднику все должно правильно заполнится.
Если хотите все-таки исправить, потребуются ручные корректировки. Чтобы исправить исчисленный НДФЛ, я заполнила документ «Перерасчет НДФЛ» вручную.
Удержанынй налог мы обычно не правим, ведь удержание — это свершившийся факт. На налоговую обязанность по ЕНС и на взаиморасчеты с сотрудником исправление удержанного НДФЛ никак не повлияет. Если нужно все-таки испвравить — напишите, я предложу, как заполнить Операцию учета НДФЛ по переброске сумму удержанного налога между доходами.
Добрый день, Екатерина!
Спасибо за Ваш ответ.
Предложенное Вами исправление — «Перерасчет НДФЛ» вручную — исправит только ставки НДФЛ по датам получения дохода, но не исправляет Вид дохода. Подскажите, пожалуйста, как исправить и Вид дохода.
По факту должно быть:
НДФЛ с датой получения дохода 04.03.25 — Вид дохода «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности» — ставка налога 13% — сумма налога 50 048.
НДФЛ с датой получения дохода 04.03.25 — Вид дохода «Оплата труда, основная налоговая база» — ставка налога 15% — сумма налога 57 748.
Удержанный НДФЛ мы тоже хотели бы исправить, чтобы все в программе было правильно. Поэтому напишите, пожалуйста, как заполнить Операцию учета НДФЛ для переброски сумм удержанного налога между доходами.
Заранее благодарю за ответ!
Исправила написанное выше.
НДФЛ с датой получения дохода 14.03.25 — Вид дохода «Оплата труда, основная налоговая база» — ставка налога 15% — сумма налога 57 748.
Добрый день. Пожалуй, Вы правы. Закопалась с цифрами, постараюсь ответить подробно в ближайший день-два.
Прикладываю подробное описание в файле.
В результате исправлений суммы в Отражении удержанного НДФЛ и 6-НДФЛ измениться не должны. После исправлений еще проверьте пожалуйста, как будет начислена и выплачена зарплата за март. Если исправления отражены правильно — ошибок при расчете и выплате зарплаты не будет.
Екатерина, добрый день.
По корректировкам все понятно, спасибо. Единственный момент, который я не совсем поняла: в эталонной базе Вы при начислении отпуска выбираете месяц Февраль. Для того, чтобы делать корректировки — Перерасчет НДФЛ и Операцию учета НДФЛ — нам необходимо в документе отпуск выбрать Февраль? Или все корректировки встанут правильно и при выбранном как у нас месяце Март?
Корректировки делаем мартом. В Отпуске я выбрала Февраль, чтобы документ Начисление зарплаты и взносов за февраль увидел доход по отпуску.
То что корректировки делаем мартом, это я поняла.
У нас в базе Отпуск рассчитан Мартом, все взносы по нему тоже попадают в Март. То есть, как я поняла, я оставляю отпуск рассчитанный Мартом и делаю корректировочные документы: Перерасчет НДФЛ от 14.03.25 и Операцию учета НДФЛ от 30.03.25. Правильно?
Да, верно
Екатерина, добрый день.
Большое спасибо, все откорректировали.
Зарплату за март посчитали, везде НДФЛ встал как положено — и по ставкам, и по датам получения, и по виду дохода. Благодарю за помощь!
Рада, что все получилось. Успешной Вам сдачи отчёта. Будут новые вопросы — обращайтесь!