ПР поменялись на ВР при переходе на балансовый метод ПБУ 18 с затратного в 1С

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день!
Мы сейчас ведем учет ОНО, ОНА затратным методом.
Система учета налогообложения — ОСНО.
Хотим перейти на балансовый метод.
При выборе метода в 1С Бухгалтерия 3.0: «Балансовый» получили в межотчетном периоде начисления ОНО и ОНА в очень больших суммах. Все ПР признаны ВР и доначислены суммы по счетам 77 и 09.
А куда делись ПР? Как минимум, у нас были переоценки по некоторым группам ОС. Почему они стали ВР?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В результате перехода на балансовый метод корректируются в автоматическом режиме накопленные ошибки.
    Дополнительных действий не требуется. И так вы можете оценить масштабы того, что не соответствовало стандарту ПБУ 18 в акутальной редакции, которая применяется с 2020 года.

    Поэтому после перехода на балансовый метод рекомендуем сформировать общую ОСВ за январь, например.
    После того, как выполнено Закрытие месяца за январь.
    В Показать настройки Показатели БУ-НУ. И сверить с ОСВ по счетам 09, 77.
    Там должно быть 25% от разниц по балансовым счетам. Пригодится для сверки
    Регистр учета временных разниц в 1С

    ПР с 2020 практически нет. Такого понятия, что нет расхода в НУ и это ПР — нет. И ПР — это расчетная величина, которая как правило очень незначительна. Мы даже говорим, что ПР в большой сумме, может быть ошибка в учете. Давайте все по алгоритму выше проделаем. И картина у вас уже сложится другая.

    Также в Закрытии месяца есть Справки-расчеты. Они тоже будут полезны для анализа ситуации.

    Это краткая памятка, что за чем смотреть и делать
    Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Дополнительно
    Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?

    Больше информации по теме ПБУ 18 здесь >>

Комментарии закрыты.