Как заполняется стр. 210 в Декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Алла Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день!
Как в НД по НП учитывается сумма налога к уменьшению за 9 месяцев при расчете суммы начисленных авансовых платежей (стр. 210) за год?
Ниже приведены суммы из декларации по НП за 9 месяцев:
Стр.180 – 558
Стр.210 – 1206
Сумма налога к уменьшению (Стр.280+281): 1206-558=648
Строка.290; 320 – не заполняются
Выдержки из НД по НП за год:
Стр. 180 — 663
Стр.210: 558 + 0=558 -???
Что-то не так, подскажите, пожалуйста, как д.б. заполнена стр. 210 за год?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Авансовые платежи, которые организация должна была уплатить в течение налогового периода, необходимо указать в стр. 210 (220, 230) в 1С вручную, т.к. они рассчитываются по данным декларации за 9 месяцев текущего года и состоят из:

    — налога, рассчитанного по итогам 9 месяцев (стр. 180, 190, 200);
    — начисленных авансовых платежей к уплате в IV квартале (стр. 290, 300, 310);
    — торгового сбора, уплаченного за 9 месяцев, на который уменьшен налог на прибыль за этот период (стр. 267).

    Строка 210 (220-230) Декларации за год = строка 180 (190-200) + строка 290 (300-310) — строка 267 Декларации за 9 мес.

    Подробнее в наших материалах:

    Алгоритм расчета налога на прибыль за год

    Декларация по налогу на прибыль за 2024 в 1С (25.03.25)

  2. Елена, добрый день!
    Спасибо, за Ваш ответ, который был моим вопросом).
    Прочитав статьи Бухэксперта по этой теме поняла, что исчисленный налог к уменьшению, за 9 месяцев (Подраздел 1.1 Раздела 1) — -648 (в моем случае) должен отразится на ЕНС в ЛК. Уточненная декларация по НП за 9 месяцев была подана 17.02.2025. Я правильно понимаю, что эта сумма отразится а ЕНС в ЛК после камеральной проверки декларации, т.е., спустя 3 месяца.

  3. Верно, Алла — если уточненная декларация представлена с уменьшением суммы налога к уплате, сальдо ЕНС изменится по завершении камеральной налоговой проверки, т.е. через 3 месяца (ст. 11.3 НК РФ).

    По налогу на прибыль дополнительных операций проводить не нужно. Программа скорректирует сумму на ЕНС в сторону уменьшения самостоятельно.
    Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

Комментарии закрыты.