Разница расчетного ндфл в бухгалтерском и налоговом учете при заведении вычета после аванса

Вопрос задал Инна Д. (Моздок)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Добрый день!

Зарплата и кадры государственного учреждения, ред. 3.1.32.39

Вычет не заносили на 01.01.2025г. для сотрудника.
1. В январе начислили аванс 7 657,44 * 13% = 995 руб ндфл — дата получения дохода 20.01.25г. стоит в документе Начисление зп на аванс. Реально ведомость в банк проведена 15.01.2025г.
2. Начислили премию от 22.01 в размере 11500 * 13% = 1495. Дата выплаты дохода вместе с зп 31.01.25г.
3.Завели вычет сотруднику: 3ребенка студента = 6000*3 = 18000 — с 01.01.2025г.
4. Начисляем зарплату за январь = 22837,3 — 18000 = 629руб — программа посчитала нам НДФЛ
5. Итого за январь получается ФОТ = 34337,30 (п.4+п.2 = 22837,3+11500 ) — вычет 18000 = 16337,30-облагаемая база * 13% = 2124руб ндфл
Если смотреть Анализ зарплаты по сотруднику в целом за период мы в этом отчете видим ровно все наши суммы, указанные в п5, но если смотреть Подробный анализ по НДФЛ по сотруднику, то там ФОТ=облагаемая база = 16337,3, а вот ндфл исчисленный =2490. т.е больше на 366руб — во вложении

В Феврале у нас не было аванса. Сразу начислили заработную плату:
22837,30-18000вычет = 4837,30обл база * 13% = 629руб
Анализ зарплаты по сотруднику в целом за период и Подробный анализ по НДФЛ за этот период сходятся..

А вот в марте начинается неверный расчет: сумма ндфл уменьшается в расчете за первую половину января, когда вычет не был применен. при этом в подробном анализе сумма садится верно, а вот в Анализ зарплаты по сотруднику в целом за период ндфл расчетный уменьшается на эти 366, которые январские, но тогда мы сотруднику переплачиваем зарплату на эту сумму.

Подскажите, пожалуйста, как это можно исправить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  1. Во вложении Подробный анализ по НДФЛ и Анализ зп за период

  2. Здравствуйте!
    Предполагаю, что проявилась ошибка,описанная в статье:
    Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса . Предлагаю сформировать универсальный отчет и проверить учет с его помощью.
    В статье описаны способы как исправить. На практике я использую документ Начисление за первую половину месяца.
    Если что-то не будет получаться или нужно будет уточить, пожалуйста, напишите.

    1. Мила, здравствуйте!
      Да, действительно, через универсальный отчет мы увидели своего сотрудника — во вложении.
      Данные расходятся начиная с января 2025г.
      мы должны исправить ситуацию в марте или в январе. Но ведь Январь уже закрыт?

  3. Документ Начисление за первую половину месяца не делает полноценных движений в своде. Поэтому мы можем смело делать документ за январь. На расчетные листки, свод и проводки этот документ не повлияет. Но запись будет сделала в налоговом учета. На втором шаге мы сделаем документ Перерасчет ндфл. Этот документ мы уже сделаем за март. Так как он нам сделает движение в налоговом учете и в бухгалтерском. После этих двух шагом- будет равенство учета в НУ и БУ. И правильно рассчитанный ндфл.

    1. Мила, посмотрите, во вложении — у нас всё равно расхождения

  4. Может быть это потому что мы в документе Начисление за первую половину месяца за январь (добавили новый) указали только сумму ндфл с минусом = -995, а сумму дохода не указали совсем???!

  5. В универсальном отчеты погрешность была в размере 366 рублей.Поэтому в документе Начисление за первую половину месяца мы указываем именно эту сумму. Предлагаю исправить сумму в документе.

    1

    1. Да, Мила, как раз хотели вам написать по этому поводу. Исправлять надо было именно 366 рублей и тогда всё село ровно.
      Мы почему-то изначально исходили не из суммы погрешности, а решили, что нужно изменять по расчетным данным исходя из ндфл за первую половину января.

    2. Мила, подскажите, пожалуйста, у нас таких было 2 сотрудника. Одного мы с вами разобрали.
      Второго можно разобрать в рамках текущего вопроса?
      При условии, что через Универсальный отчет этот сотрудник у нас не выходит?

      1. Да, напишите, пожалуйста. Разберем здесь.

        1. Всё получилось по всем сотрудникам!!!!
          Спасибо Вам огромное!!!
          Вопрос закрываем

          1. УРА! Рада, что все хорошо. До новых встреч. Но пусть в учете не будет ошибок ❤️

  6. На первом шаге мы правим разница. То есть мы допускаем, что возможно исчисленный ндфл будет не верный. Но нам важно пока просто выровнять учет НУ и БУ. А на 2 шаге мы уже исправляем расчет ндфл.
    Отлично, что получилось разобраться!

  7. Спасибо вам огромное. Нам есть к чему стремиться и на кого равняться

Комментарии закрыты.