В середине декабря 2024 года закрыли обособленное подразделение и перевели всех сотрудников в головной офис. Сразу отчет 6-НДФЛ не предоставили. Все отчеты сдали в феврале 2025г, а по закрытой обособке сдали 6-НДФЛ по головному офису с кодом 9-закрытое обособленное подразделение (ИФНС головного офиса и закрытой обособки одинаковая, разные ОКТМО). В январе при выплате зарплаты по сотрудникам закрытой обособки подтянулись остатки и зарплата по ИФНС по закрытой обособке.
Совсем запуталась как мне сейчас лучше поступить — все остатки по зарплате перенести в головной офис или сейчас сдать 6-НДФЛ за январь с указанием кода 9- закрытое обособленное подразделение.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В программе по умолчанию суммы с январской выплаты и удержанный НДФЛ будут относиться к закрытому подразделению, так как по нему прошло начисление — Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ?
Такое поведение программы вызывает вопросы у многих пользователей, поэтому в прошлом году была зарегистрирована ошибка. Но она пока не была исправлена.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству,а это все таки методологический момент — в какой отчет(по головной организации или ОП) будет правильнее включить эти суммы. Я могу лишь высказать свое мнение по данному вопросу. Но лучше, есть возможность дополнительно проконсультироваться с ИФНС.
На мой взгляд, в данной ситуации правильнее отразить доход, исчисленный и удержанный налог сотрудников по головной организации, т.к. обособленное подразделение на момент выплаты уже закрыто. Для того, чтобы доход и налог по сотрудникам попали в головной офис, можно ввести Операцию учета НДФЛ (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) и сделать переброску на вкладках Доходы, Исчислено и Удержано по всем ставкам.
Если нужна помощь с этим документом или что-то будет не понятно, напишите пожалуйста.