УСН с НДС 5%, расчетная ставка НДС в документе реализации, если не согласовали увеличение цены на НДС в 1С

Вопрос задал Надежда К.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

1С:Бухгалтерия ПРОФ 8.3 УСН, (15%) типовая. Организация на УСН с 2025 года стала плательщиком НДС 5%. Уведомила контрагентов об этом. Договора на сдачу в субаренду заключены в 2024 году, Допсоглашение не заключали. Согласно п.16 Методических рекомендаций ИФНС при выставлении счет-фактуры на реализацию используем расчетную ставку 5/105. Как заполнить счет-фактуру и в графе 4 и 5 какие суммы должны стоять и какая ставка НДС в графе 7? например аренда в месяц 10000,00 в договоре 2024 г.

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Сумма 10 000 итого в т.ч НДС 5%.
    Считаем НДС 10 000 / 105 * 5 = 476,19.

    Акт и СФ выставляете на 10 000 итого, НДС 5%, сумма НДС 476,19. И без НДС будет 9 523,81.
    Расчетную ставку нет смысла в первичке указывать — контрагенты этого не поймут.

    Пригодится
    Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

  2. Есть продвинутые контрагенты и читали методические рекомендации ФНС (п.16) и как сделать счет-фактуру или УПД по расчетной ставке в 1С…???? НА Вопрос в консультант бухгалтера получили ответ попробуйте как счет-фактура на аванс…. А что делать нам??

  3. У нас более 500 контрагентов и только 50 подписали Допник где +5% НДС, 70 контрагентов подписали Допник, где не поменялась цена но указано в т.ч. НДС. Большая часть не стали подписывать Допник. Все они оплатили аренду за январь 2025 года в декабре 2024. Расчетная ставка однозначно…

  4. Приложение

    Если нужна расчетная ставка НДС, контрагенты не будут возражать, без проблем выбираете в графе %НДС в документе реализация нужную ставку 5/105.
    Она доступна в 1С. Будет отражена в печатной форме документов.
    Скрин прилагаю.

    Это для тех, кто не подписал допник и цена осталась той же.

    Также вам пригодится материал
    Как отразить реализацию на УСН с НДС в 2025 году, если аванс был в 2024 без НДС и сумма договора не изменилась, в 1С?

  5. Вопрос в том, как это отражается в УПД и в счет-фактуре? с расчетной ставкой согласны и мы и контрагенты… но как это реализовано в 1с в плане отражения.

    1. Ответ на этот вопрос дан выше и показано на скрине, как реализовать в 1С. Надо выбрать ставку 5/105 в документе реализации.
      Уточните, пожалуйста, что конкретно не получается сделать в 1С по информации из обсуждения.

  6. Пожалуйста, помогите разобраться с расчетной ставкой в счете-фактуре и упд, и как это отразится в декларации по ндс

  7. Все сделано по рекомендации. в УПД выглядит таким образом, что если графу 5 умножить на расчетную ставку сумма ндс не получится. Такая же проблема со счетом-фактуры. Договор старый 2024 года и все оплачено за 11 месяцев в 2024 году

    1. По расчету

      3 185 / 105 х 5 = 151,70.

      Эта сумма НДС значится на вашем скрине.

      Графу 5 на ставку не умножаем.
      Это сумма Без НДС.
      НДС рассчитывается из общей суммы.
      СФ не предназначен для отражения операций такого плана. Документ же не меняли под разъяснения налоговиков для упрощенцев.
      Поэтому да, согласна. Выглядит странно и могут вопросы быть конечно и у самих налоговиков, и у покупателей.
      По этой причине мы рекомендуем ставку 5% указывать в таком случае.
      Но всегда сможете сослаться на методичку ФНС, по какой причине так заполнили.

  8. Бывают ситуации, когда ставка расчетная
    Начисление НДС с межценовой разницы в 1С
    Там тоже своя история. Но по крайней мере на законодательном уровне все прописано.

    По методическим указаниям ФНС. Это все-таки просто рекомендации.
    Там написано — считайте по расчетной. Мы это и сделали.
    Но нигде не написано, указывайте расчетную ставку в СФ.
    Поэтому здесь, каждый сам решает с учетом тех нюансов, что мы с вами обозначили.

Комментарии закрыты.