Заполнение Раздела 7 декларации по НДС при реализации ОС в 1С

1. Здравствуйте!

   Да, такие операции отражаются в разделе 7 декларации по НДС.

   Отражается ли в декларации по НДС реализация квартиры, не облагаемая НДС?

   В вашем случае раздельный учет входящего НДС включен в 1С или нет?

   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    

2. Доброе утро! Раздельный учет включен. Конкретно в 4 квартале в этой базе была только продажа квартиры физику и покупка товаров с НДС (для деятельности с НДС). Товары не проданы. Квартира продана как основное средство- в бухучете ликв стоимость (больше первоначальной) и без амортизации, в НУ была амортизация с 2018. То есть остаточная стоимость в НУ меньше покупной 2018 года. Непонятно что в графе 3 должно быть и какие регламентные (?) операции нужны для автоматического заполнения раздела 7.

3. В карточке договора с физлицом в поле Код операции устанавливаете -1010298.
   Проводите Передачу ОС.
   Закрываете период. Идете по алгоритму в Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С

   Документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС заполняете автоматически в Графе 2.

   В автоматическом режиме не заполняются:
   Графа 3 — Сумма приобретения;
   Графа 4 — НДС Прямой, сумма НДС по расходам, напрямую относящимся к необлагаемым операциям (учтенная в стоимости услуг).

   Внесите вручную данные в графы 3 и 4:

   графа 3 — стоимость ОС, приобретенных налогоплательщиком без налога на добавленную стоимость
   графа 4 — суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные при приобретении товаров(работ, услуг), по необлагаемым операциям.

   В графе 3 раздела 7 декларации должна учитываться не первоначальная стоимость квартир (с учетом или без учета НДС), а стоимость тех «входящих» ресурсов, которые общество приобретало при строительстве жилого дома без НДС по любому основанию.

4. Добрый день! Непонятно по графе 3: сначала в ответе написано «графа 3 — стоимость ОС, приобретенных налогоплательщиком без налога на добавленную стоимость». Далее «В графе 3 раздела 7 декларации должна учитываться не первоначальная стоимость квартир (с учетом или без учета НДС), а стоимость тех «входящих» ресурсов, которые общество приобретало при строительстве жилого дома без НДС по любому основанию». Плюс в порядке заполнения декларации «44.4. В графе 3 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом, отражается стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом:
   стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению налогом в соответствии со статьей 149 Кодекса».

5. Понимаю так, что если были еще затраты при строительстве дома, они так же должны быть учтены в Графе 3.

   Квартиру вы стоили или купили как товар и оприходовали на счет 03?

6. Купили как основное средство (не товар, не строили). На счете 03, так как иногда сдавали в аренду. Сейчас продали.

7. Спасибо за уточнение.

   Тогда все таки:
   графа 3 — стоимость ОС, приобретенных налогоплательщиком без налога на добавленную стоимость
   графа 4 — суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные при приобретении товаров(работ, услуг), по необлагаемым операциям.

8. Как раз и задали исходно вопрос — какую стоимость, если это ОС? Первоначальную, самортизированную, БУ или НУ. В принципе какую? Проще: из какой ОСВ какую сумму на какую дату?

9. Дополнительных комментариев не нашла.
   Указано — стоимость ОС, приобретенных налогоплательщиком без налога на добавленную стоимость.
   Уточнений, на амортизацию нет.
   Считаю, что первоначальную, не балансовую.

   Сумму берете из ОСВ по счету 03, на который было оприходовано ОС.

Комментарии закрыты.