Налоговая прислала требование по восстановленному авансу в книге покупок, потому что покупатель не восстановил авансовый счет-фактуру у себя в книге продаж в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Здравствуйте, налоговая прислала требование об ошибке или противоречии. Суть: в 3 квартале был от Заказчика аванс, сформирована счет-фактура на аванс, которая вошла в книгу продаж 3 квартала. В 4 квартале выполнены работы, счет-фактура продаж в книге продаж, авансовая счет фактура отражена в книге покупок. И налоговая матерится, говорит что я не прав! Вопрос: Почему налоговая прислала требование на «прозрачную ситуацию»? Я наверно что-то не понимаю или они со своим искусственным интеллектом заигрались?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Вы отразили в 4 кв. в книге продаж счет-фактуру на реализацию работ и в книге покупок восстановление аванс.
    Возможно у ИФНС возник вопрос, потому что ваш покупатель в 4 кв. не восстановил аванс у себя в книге продаж.
    Если есть возможность уточните этот момент у своего покупателя.

    У вас есть подписанный акт выполненных работ от заказчик? Это были работы или услуги?

    Такие есть разъяснения про товар
    Период восстановления НДС с уплаченного аванса не связан с периодом отгрузки

  2. Катюша! Понял проблему, Вы умничка! Но что делать пока не созрел. Ситуация: Получили аванс, есть СФ на аванс. В 4 квартале у Заказчика учредитель трясет руководство, никто ничего не подписывает и не принимает, ожидаем смены. Мы выполнили услуги по монтажу систем вентиляции и кондиционирования. По ЭДО Заказчик не подписывает. По договору Заказчик должен в течение 5 дней, если против, прислать мотивированный отказ. Собрали акты и счет-фактуры и отправили еще всё на бумажном носителе заказным с описью по почте. Ни ответа ни привета, это было в 4 квартале. Мы считаем, что работы выполнили и готовы это доказывать в суде (подготовились), если Заказчик вздумает с нами судиться. Поэтому, может быть Заказчик не провел наши акты?! (бухгалтерия на связь не выходит). Вот такая ситуация.
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    По моему мнению, здесь важно понять у вас работы или услуги?
    Монтаж часто квалифицирую как работу. Дата отгрузки работ это подписание акта заказчиком. Получается если акт не подписан, то не было оснований для восстановления вами аванса в книге покупок в 4 кв. 24 г .

    Если будете обращаться в суд из-за того что акт не подписывают, тут нужна консультация юристов, какая последовательность действий у вас должна быть. Если сейчас ответить ИФНС, что у вас все верно и не подавать утоненку, то надо приложить подписанные акты от заказчика, а актов нет.

    Работа и услуга: в чем разница?

    Видео Проблемы датирования
    Счета-фактуры и УПД: сложные вопросы документооборота (ошибки при выставлении, ошибки ЭДО, отражение реквизитов прослеживаемости, новые форматы, проблема подписания и т.п.). Законодательный обзор

    Дополнительно обсуждение про работы
    Признание дохода по выполненным услугам датой составления документа или датой подписания в 1С

    png data-rabot-i-uslug

  4. Здравствуйте. Созрело решение. 1) Уточненку не сдаем. 2) Отправляем в налоговую пояснительную, опираемся на п. 4 ст. 753 Гражданского кодекса РФ и отправляю им 64 фотографии смонтированного оборудования на объекте 3) Если они всё же не примут наши доводы, уберем тогда и авансовые СФ и СФ реализации из Декларации НДС (а налог на прибыль еще не сдавали)
  5. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Да, Сергей поняла.
    Поделитесь потом, пожалуйста, что ИФНС скажет на ваш ответ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пояснения в налоговую по ошибке в номере счета-фактуры При переносе данных из базы УТ в БП номера счетов-фактур загружаются без префикса. А контрагенту выдается счет-фактура с префиксом. Например,…
  2. Должна ли сумма в книге покупок после выполнения работ по авансовой счет-фактуре выданной Подрядчиком, совпадать с суммой по этой авансовой счет-фактуре в книге продаж у Заказчика Ситуация: Во 2-м квартале 2019 года Подрядчиком получен аванс 100 000р. Подрядчиком выписана счет-фактура на аванс, внесена в книгу продаж,…
  3. Не отразили счет-фактуру по реализации за 4кв, корректировочная декларация по НДС в 1С Добрый день. В НД по НДС за 4 квартал 2024 года контрагенту-покупателю выписаны счета-фактуры на аванс, был начислен НДС с…
  4. НДС с аванса автоматически не восстанавливается в Книге продаж в 1С При Формировании книги покупок при восстановлении аванса документ-основание отражается как Списание с расчетного счета. Но в книгу продаж попадал номер…

Статьи по этой теме

  1. Какой код операции указывать в книге продаж при реализации физ. лицу? Код операции в книге продаж при реализации физлицу-неплательщику НДС 26 или 01? Код вида операции зависит от того, в каком…
  2. Какой код операции указывать в книге продаж при безвозмездной передаче товаров, услуг сотрудникам? При безвозмездной передаче услуг, товаров сотрудникам в книге продаж можно указывать код 26? При безвозмездной передаче код вида операции в…
  3. С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС? Применяем УСН, доход за 2025 год свыше 20 млн руб. С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС…
  4. Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С Рассмотрим особенности выставления в 1С авансового счета-фактуры покупателю и исчисления НДС по нему. Вы узнаете: когда необходимо выставить счет-фактуру на…