Резервы отпусков

1. Здравствуйте! Отрицательные суммы резерва Вы видите в ЗУП или только в Бух? Давайте посмотрим скриншот отчета из ЗУП — Остатки и обороты резервов по оплате труда в НУ.
   А еще хотелось бы увидеть скриншоты самого начисления резерва с «минусами».

   1. Отрицательные суммы в ЗУП и они приезжают в БУХ и садятся на 91 счет. Это по уволенным сотрудникам.

      1. По уволенным сотрудника остаток резерва списывается в месяце увольнения. Компенсация отпуска не проходит в НУ за счет резерва (по правилам НК) и поэтому у уволенного остается остаток резерва в НУ на момент увольнения. Этот остаток списывается в документе Резервы по оплате труда.

   2. у меня по итогу за месяц получилось что в НУ сумма больше чем в БУ из-за этого БУ-НУ в оборотке с минусом и ВР с минусом и это напрягает конечно. В каких случаях начисление резерва в НУ может быть больше чем в БУ и нормально ли это вообще?

      1. Вышеописанный случай как раз ситуация, когда начисление резерва в БУ будет больше, чем в НУ. В течение года между БУ и НУ у вас в любом случае будут разницы. Посмотрите: Остатки и обороты резервов в БУ и НУ — должны ли совпадать каждый месяц?.

2. Остатки на конец в бух и ЗУП совпадают. НО в БУХ странные суммы вылазят в контроль, они тянутся с резерва, я не могу понять откуда и как их убрать

   1. Это временный разницы, они в любом случае будут между БУ и НУ на 96 счете. Они закроются по итогам года, после инвентаризации.
      Но вообще это не разницы уволенного сотрудника. По нему как раз и в БУ и в Ну весь резерв нулевой: в БУ идет использование его резерва в документе Отражение зарплаты, а в Ну резерв списывается Начислением резерва.

      1. Здравствуйте Юлия! Да, я понимаю что БУ и НУ не будут совпадать из-за разного учета и уволенных и т.д. ,просто у меня такое впервые что НУ больше БУ ,и ВР с минусом, обычно наоборот ,и я не понимаю как это объяснить и чем вызвано 🙂

         1. А в ЗУП тоже НУ больше БУ? Остатки в ЗУП и БП в БУ и НУ совпадают?

            1. Да, в ЗУП тоже НУ больше БУ . И остатки и обороты совпадают в ЗУП и БУХ.

               1. Давайте детально проанализируем, откуда эти разницы. В каком месяце появилось это расхождение? Давайте за этот месяц посмотрим отчеты Резервы по оплате труда по сотрудникам в БУ и НУ. Именно по сотрудникам, чтобы проследить, сколько по какому сотруднику прошло начисление и использование резерва.

                  1. Юлия здравствуйте! Вообще такая ситуация допустима что остаток БУ меньше НУ , использовано резерва в НУ больше чем в БУ ? В каких случаях такое происходит?

                     1. Здравствуйте! Технически она возможна, если много компенсаций отпуска. Компенсации в БУ идут за счет резерва, а в НУ — за счет расходов. но это должны быть не компенсации уволенным сотрудникам, а компенсации работающим, потому что по уволенным остаток и в НУ списывается.
                        Других случаев я придумать не могу, если честно. Но может я что-то еще упускаю.
                        На самом деле, нужно проверить вашу ситуацию детально, чтобы убедиться, что это не ошибка! Приложите отчеты. Или можете сами найти одного такого сотрудника, у кого НУ больше БУ, и приложите отчеты с отбором по нему. Глянем хотя бы выборочно.

                        1. Здравствуйте! Приложила остатки на конец января по БУ и НУ

                        2. НУ по сотруднику

3. БУ по сотруднику

5. У Вас разные методики: в БУ — МСФО, а в НУ — нормативный? Я изначально подумала, что методики одинаковые, и что поэтому вопрос расхождений возник. Если методики разные, то расхождения гораздо более вероятны.
   Использованного резерва у этого сотрудника нет, разница только за счет начисления. И нужно проверить, верны ли начисленные суммы резерва сотруднику в БУ и НУ. Для этого нужно проверить результат его расчета в документе Резерва. Приложите еще скриншоты строк сотрудника на вкладках Начисления (чтобы были видны подробности расчета) и Расчет обязательств и резервов.

   Кстати у вас есть небольшие разницы между взносами в БУ и НУ на 1 января.

   1. Да, у нас разные методики БУ-МСФО, НУ -нормативный. Прилагаю скрины документа Резервы

      1. Да, у этого сотрудника действительно начисление в Ну получилось несколько больше, чем в БУ. Может быть в Январе прошла какая-нибудь годовая премия у этого сотрудника, из-за которой большой ФОТ и большой резерв в НУ?
         Изначально, когда я написала, что превышение НУ над БУ может может быть, если много компенсаций отпуска, я считала, что у Вас методика одна и та же. Просто обычно вопрос расхождений БУ/НУ возникает при одинаковой методике. У вас же может быть и при начислении расхождение.

         В общих цифрах у Вас начисление резерва в БУ больше чем в НУ, а использование в БУ больше, возможно как раз за счет как раз Компенсаций. Были вообще компенсации отпуска не уволенным?

         Проверьте не осталось ли на конец месяца «хвостов» по уволенным сотрудникам: «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить (новый механизм) На всякий случай.

         1. Нет, по не уволенным компенсаций не было, только по уволенным сотрудникам. Премий годовых , да и вообще любых, в январе на предприятии не было.

6. На конец января я посмотрела по уволенным сотрудникам, остаток ноль, значит что хвостов нет.

7. Юлия, по методике МСФО резерв при отрицательном остатке отпуска по сотруднику начисляться не будет. А при нормативном методе начисления резерва не зависит от остатка дней отпуска у сотрудника. А у нас есть такие сотрудники. Это может влиять на то что НУ больше БУ.?

8. Я, если честно , в резервах ооочень плаваю 🙁

9. Спасибо за пояснения! 🌷
   Да, у сотрудников с отрицательными остатками отпуска начисления в БУ не будет, а в НУ будет — так что да, это влияет.
   Если премий или других «экстра» начислений не было, то такая ситуация может складываться и дальше в течение года. Само по себе это ошибкой не является! Какой у вас установлен процент отчислений?
   В целом я думаю, что у Вас все хорошо в базе! Сомнения у меня возникли опять же, когда я думала, что методика единая.
   Если все еще есть сомнения, то остается только проверять каждого сотрудника персонально.

   1. у нас НУ 13 %. Знаете какая у нас проблема, отчет резервов по сотрудникам на конец периода не идет с отчетом Остатки по резервам. Но это уже длится с 2022 года, никто внимания не обращал и не сравнивал эти 2 отчета. А как теперь это выравнить и стоит ли выравнивать не знаю. С тех пор очень много сотрудников уволилось. Может как-нибудь регистрами выравнить, но опять же нужно знать у кого образовалась разница….. Мне кажется это проблемно, тем более в 2022 году вроде еще другой метод был начисления резервов и документ в программе другой.

      1. Расхождение между «сводным» регистром и регистром по сотрудникам — это довольно частая проблема. Из-за нее возникает ошибка в сумме «Накоплено». У Вас проблема только в НУ, а значит ошибка проявит себя только при инвентаризации. Я бы Вам советовала исправить ошибку сейчас. Варианта исправления 2: можно поправить сводный регистр, а можно по сотрудникам. Но по сотрудникам исправлять придется всех (потому что разница между регистрами раскидывается пропорционально на всех).
         Я бы поправила сводные суммы. Исправлять нужно текущим периодом. Подробно ситуацию рассмотрели в статье: Показатель «Накоплено» при расчете резервов — как определяется и почему важен?
         Посмотрите, пожалуйста, елси вопросы останутся — пишите!

         1. Здравствуйте Юлия! Я сильно извиняюсь, но я не поняла 🙁
            Если я поправлю сводный регистр то у меня изменится остаток в отчете «Остаток и обороты резервов по оплате труда» Мне надо что бы у сотрудников была такая же сумма как и в отчете сводном 8 895 071,94 , а у меня сейчас 8 777 526,29. Скрины прилагаю.

            1. Добрый день! Хм, да. Если так, то скорректируется именно остаток общего резерва. Это перекроется только в Декабре — при инвентаризации. Если Вас это сильно смущает, то предлагаю отложить корректировку до Декабря. Мое личное мнение, что можно поправить и сейчас, просто чтобы не забыть об этом к декабрю — год только начался.

         2. и еще Юлия, скажите пожалуйста я могу это поправить в самом документе начисление резервов у кого-нибудь из сотрудников, просто отнять на сумму которая не идет в НУ и все?

            1. У Вас ведь используется Нормативный метод, а значит сумма накопленного резерва на расчет не влияет. Т.е. даже если Вы поправите эту сумму — ничего не изменится.
               Но и при методе МСФО править руками не вариант — это повлияет только на текущий расчет документа, но не на остаток.

               1. НУ- у нас нормативный метод. Если я на каком-нибудь сотруднике в документе начисления, в НУ поправлю руками , просто отниму эти суммы и всё. Ну или подожду конца года)) Налоговый учет в принципе нам не настолько важен, это уже мой перфекционизм взбунтовался)). Хотя, если я поправлю вкладку по сотрудникам пусть даже в налоговом учете, то сводную тоже надо будет править? а это мне не нужно 🙂 Прям в тупик зашла я.

                  1. Я наверное не поняла, какую колонку Вы имеете ввиду? Если поправите колонку «Зачтено», то да, сумму увеличатся, но будет искажен резерв по конкретному сотруднику, которого поправили. И да, потом придется уменьшить Сводную вкладку. Если Вам такой вариант более нравится, чем изменение «сводного» остатка, то можно использовать такой способ.

                     1. Ладно, Юлия , спасибо Вам большое! Наверное до конца года подожду, а там видно будет))

                        1. Я очень рекомендую в декабре, когда будете делать инвентаризацию, сразу выполнить все проверки, чтобы найти все ошибки и в новый год вступить с корректными резервами. 🙏 Проверки при инвентаризации резерва на отпуск
                           Желаю Вам легкого учета! 🌹

                           1

10. В самом документе начисления резервов вкладка по сотрудникам и сводная совпадают. А когда формирую отчет резервы по сотрудникам то сальдо не идет с отчетов остатки резервов, причина в сальдо на начало аж 22 года. Посоветуйте пожалуйста стоит ли исправлять ошибки прошлых лет и как это сделать корректно? Спасибо.

11. Юлия, я имею в виду НУ , БУ всё идет

    1. Выше ответила! 🙏

Комментарии закрыты.