Резервы отпусков

Вопрос задал Елена С. (Нягань, Ханты-Мансийский авт. окр.)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста почему при начислении резерва в НУ возникают отрицательные суммы? Метод начисления НУ- нормативный. При выгрузке в БУХ. эти отрицательные суммы встают на 91 счет а по оборотке 96 выходит контроль минусовая сумма.

Метки вопроса: Резервы отпусков

Все комментарии (27)

  1. Здравствуйте! Отрицательные суммы резерва Вы видите в ЗУП или только в Бух? Давайте посмотрим скриншот отчета из ЗУП — Остатки и обороты резервов по оплате труда в НУ.
    А еще хотелось бы увидеть скриншоты самого начисления резерва с «минусами».

      1. По уволенным сотрудника остаток резерва списывается в месяце увольнения. Компенсация отпуска не проходит в НУ за счет резерва (по правилам НК) и поэтому у уволенного остается остаток резерва в НУ на момент увольнения. Этот остаток списывается в документе Резервы по оплате труда.

    2. у меня по итогу за месяц получилось что в НУ сумма больше чем в БУ из-за этого БУ-НУ в оборотке с минусом и ВР с минусом и это напрягает конечно. В каких случаях начисление резерва в НУ может быть больше чем в БУ и нормально ли это вообще?

      1. Вышеописанный случай как раз ситуация, когда начисление резерва в БУ будет больше, чем в НУ. В течение года между БУ и НУ у вас в любом случае будут разницы. Посмотрите: Остатки и обороты резервов в БУ и НУ — должны ли совпадать каждый месяц?.

  2. Остатки на конец в бух и ЗУП совпадают. НО в БУХ странные суммы вылазят в контроль, они тянутся с резерва, я не могу понять откуда и как их убрать

    1. Это временный разницы, они в любом случае будут между БУ и НУ на 96 счете. Они закроются по итогам года, после инвентаризации.
      Но вообще это не разницы уволенного сотрудника. По нему как раз и в БУ и в Ну весь резерв нулевой: в БУ идет использование его резерва в документе Отражение зарплаты, а в Ну резерв списывается Начислением резерва.

      1. Здравствуйте Юлия! Да, я понимаю что БУ и НУ не будут совпадать из-за разного учета и уволенных и т.д. ,просто у меня такое впервые что НУ больше БУ ,и ВР с минусом, обычно наоборот ,и я не понимаю как это объяснить и чем вызвано 🙂

            1. Давайте детально проанализируем, откуда эти разницы. В каком месяце появилось это расхождение? Давайте за этот месяц посмотрим отчеты Резервы по оплате труда по сотрудникам в БУ и НУ. Именно по сотрудникам, чтобы проследить, сколько по какому сотруднику прошло начисление и использование резерва.

              1. Юлия здравствуйте! Вообще такая ситуация допустима что остаток БУ меньше НУ , использовано резерва в НУ больше чем в БУ ? В каких случаях такое происходит?

                1. Здравствуйте! Технически она возможна, если много компенсаций отпуска. Компенсации в БУ идут за счет резерва, а в НУ — за счет расходов. но это должны быть не компенсации уволенным сотрудникам, а компенсации работающим, потому что по уволенным остаток и в НУ списывается.
                  Других случаев я придумать не могу, если честно. Но может я что-то еще упускаю.
                  На самом деле, нужно проверить вашу ситуацию детально, чтобы убедиться, что это не ошибка! Приложите отчеты. Или можете сами найти одного такого сотрудника, у кого НУ больше БУ, и приложите отчеты с отбором по нему. Глянем хотя бы выборочно.

  5. У Вас разные методики: в БУ — МСФО, а в НУ — нормативный? Я изначально подумала, что методики одинаковые, и что поэтому вопрос расхождений возник. Если методики разные, то расхождения гораздо более вероятны.
    Использованного резерва у этого сотрудника нет, разница только за счет начисления. И нужно проверить, верны ли начисленные суммы резерва сотруднику в БУ и НУ. Для этого нужно проверить результат его расчета в документе Резерва. Приложите еще скриншоты строк сотрудника на вкладках Начисления (чтобы были видны подробности расчета) и Расчет обязательств и резервов.

    Кстати у вас есть небольшие разницы между взносами в БУ и НУ на 1 января.

      1. Да, у этого сотрудника действительно начисление в Ну получилось несколько больше, чем в БУ. Может быть в Январе прошла какая-нибудь годовая премия у этого сотрудника, из-за которой большой ФОТ и большой резерв в НУ?
        Изначально, когда я написала, что превышение НУ над БУ может может быть, если много компенсаций отпуска, я считала, что у Вас методика одна и та же. Просто обычно вопрос расхождений БУ/НУ возникает при одинаковой методике. У вас же может быть и при начислении расхождение.

        В общих цифрах у Вас начисление резерва в БУ больше чем в НУ, а использование в БУ больше, возможно как раз за счет как раз Компенсаций. Были вообще компенсации отпуска не уволенным?

        Проверьте не осталось ли на конец месяца «хвостов» по уволенным сотрудникам: «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить (новый механизм) На всякий случай.

        1. Нет, по не уволенным компенсаций не было, только по уволенным сотрудникам. Премий годовых , да и вообще любых, в январе на предприятии не было.

  7. Юлия, по методике МСФО резерв при отрицательном остатке отпуска по сотруднику начисляться не будет. А при нормативном методе начисления резерва не зависит от остатка дней отпуска у сотрудника. А у нас есть такие сотрудники. Это может влиять на то что НУ больше БУ.?

  9. Спасибо за пояснения! 🌷
    Да, у сотрудников с отрицательными остатками отпуска начисления в БУ не будет, а в НУ будет — так что да, это влияет.
    Если премий или других «экстра» начислений не было, то такая ситуация может складываться и дальше в течение года. Само по себе это ошибкой не является! Какой у вас установлен процент отчислений?
    В целом я думаю, что у Вас все хорошо в базе! Сомнения у меня возникли опять же, когда я думала, что методика единая.
    Если все еще есть сомнения, то остается только проверять каждого сотрудника персонально.

    1. у нас НУ 13 %. Знаете какая у нас проблема, отчет резервов по сотрудникам на конец периода не идет с отчетом Остатки по резервам. Но это уже длится с 2022 года, никто внимания не обращал и не сравнивал эти 2 отчета. А как теперь это выравнить и стоит ли выравнивать не знаю. С тех пор очень много сотрудников уволилось. Может как-нибудь регистрами выравнить, но опять же нужно знать у кого образовалась разница….. Мне кажется это проблемно, тем более в 2022 году вроде еще другой метод был начисления резервов и документ в программе другой.

  10. В самом документе начисления резервов вкладка по сотрудникам и сводная совпадают. А когда формирую отчет резервы по сотрудникам то сальдо не идет с отчетов остатки резервов, причина в сальдо на начало аж 22 года. Посоветуйте пожалуйста стоит ли исправлять ошибки прошлых лет и как это сделать корректно? Спасибо.

Добавить комментарий