Возврат брака поставщику и перевыставление транспортных расходов в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ксения с.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день!
По договору купли-продажи мы приобрели товар. Часть товара оказалась бракованной. По договору поставщик нам компенсирует транспортные расходы брака туда и обратно.
Поставщик выставляет нам корректировочную с-ф или мы сделаем обратную реализацию (сделаем доп. соглашение к договору). А как нам перевыставить транспортные расходы, чтобы поставщик смог взять их в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль?
Мы можем выставить счет, справку-расчет доли транспортных расходов, приходящуюся на брак, приложить первичные документы от перевозчиков. Этого достаточно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Если возвращаете бракованный товар поставщику, то операцию оформляем через документ «Возврат товаров поставщику».
    Учет операций будет немного отличаться от ситуации, когда товар еще не принят к учету или уже принят на учет.

    Более подробно описано в нашей инструкции.
    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

    Иногда поставщик может сделать самостоятельно корректировку поступления товара. Всё зависит от договорённостей.

    Если транспортные услуги в стоимость товара не включаются и оплачиваются отдельно транспортной компании, то порядок следующий:
    — Реализация (акт, накладная), вид операции — Услуги (акт) — выставляем акт поставщику, ставку НДС исправить вручную на 20/120.
    Для подтверждения расходов предоставляем поставщику копии документов от транспортной компании, подтверждающие сумму доставки.
    — Поступление на расчетный счет — оплата услуг поставщиком.

    Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, контрагент исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881).

    Оформляем счет-фактуру на сумму возмещения в одном экземпляре и регистрируем в Книге продаж (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
    Перевыставление транспортных услуг стороннего перевозчика в 1С

Комментарии закрыты.