Добрый день! Поставщик из ЕАЭС привез товар на наш склад в РФ. Условия поставки DAP (до нашего склада) по соглашению ЕАЭС. Поставщик забыл включить транспортные расходы в стоимость товара и выставил нам счет и счет-фактуру со ставкой НДС 0%. Предварительно заключив с нами договор транспортной экспедиции. Нужно ли нам включать стоимость доставки в заявление о ввозе и декларацию по косвенным налогам и исчислить НДС в бюджет. Поставщику была предоплата за товар в рублях. Оплату за доставку в рублях пока не произвели. Как это сделать в 1С 8,3?
Включение доставки в стоимость товара при ввозе товара из ЕАЭС в 1С
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, подробнее ситуацию.
Понимаю так, что на транспортные расходы заключали отдельно договор, оплату по которому еще не производили.
Условия поставки DAP (до нашего склада) по соглашению ЕАЭС — включают расходы доставки?
При ввозе товаров по договору купли-продажи их стоимостью является цена сделки, указанная в договоре, которую организация должна перечислить поставщику.
Расходы на транспортировку товаров налоговую базу по НДС не увеличивают (если они не включены в стоимость ввозимых товаров).
Приложите, пожалуйста, скрины, которые демонстрируют проблему в 1С, для лучшего понимания вашей ситуации.
Спасибо за понимание.
Добрый день! Условия поставки DAP должны включать расходы на доставку. К сожалению наш поставщик из ЕАЭС не включил, а выставил акт и с/ф на доставку с НДС 0%. Я доставку включаю в стоимость поставки документом Поступление доп.расходов. После создаю заявление о ввозе и потом Статформу в ФТС. В Заявлении стоимость товара без доставки. Должна же быть с доставкой? И НДС нужно исчислить с учетом доставки. Или нет?
Если нужно исчислить НДС с учетом доставки, то как автоматически заполнить заявление о ввозе с учетом дополнительных расходов в 1С и статистическую форму в ФТС?
В Договоре о ЕАЭС четко написано, что база — стоимость товаров, определенная договором.
В Заявление о ввозе можно добавить только номенклатуру — Товар.
Если услуги прописаны в договоре обособленно, то их включать не надо.
Заполнения Заявления о ввозе при импорте из ЕАЭС, если были доп. расходы по доставке в 1С
Добрый день! В договоре прописано условие поставки DAP. Это условие поставки включает в себя стоимость товара с доставкой до склада Покупателя. Следовательно действительно нужно включить стоимость доставки. Как мне это сделать?
У вас же получается поставщик нарушил базис поставки DAP, раз забыл включить в цену товара доставку.
Должен тогда документы переделать и включить. Что по всей видимости уже невозможно. Или базис Инкотермс меняйте через доп соглашение.
Отдельный Счет на доставку — это другой вариант базиса. Это вы-покупатель оплачиваете стоимость доставки. А DAP — это доставку оплачивает продавец. Покупатель ее отдельно не оплачивает и ничего про нее не знает.
Можно рассмотреть варианты
1. В Поступлении сразу включить в стоимость товаров пропорционально услуги доставки
2. Исправить проводки и регистры по документу Заявление о ввозе
Но на сколько это нужно, когда доставка явно идет как доп. услуга и в стоимость не входит.
Что думаете с учетом этого?
Добрый день! Решили исправить условия поставки на FCA. Переход права собственности в месте погрузки товара. Доставка за счет покупателя. Тогда я могу не включать стоимость доставки в заявление о ввозе. Верно?
Все верно.
Условия поставки FCA ,это условия при которых продавец считается выполнившим свои обязательства в момент передачи товара получателю, а всё, что происходит с грузом далее, — ответственность покупателя.
Контрагент выставил с/ф со ставкой 0% на доставку. Оплату еще не произвели. Со стоимости услуг по доставке нам не нужно исчислять НДС?
В таком случае исчислять НДС в бюджет не нужно.
Сумма НДС, которую покупатель может принять к вычету по такой счет-фактуре равна нулю.