Что делать с НДС ранее принятым к вычету с аванса выданного при списании дебиторской задолженности в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.87/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.167.36).
При списании НДС на счет 91.02 с корреспонденцией сч. 19, не подтвержденного поставщиком, используем «Списание выделенного НДС на прочие расходы», вид статьи «Прочие косвенные расходы» (не принимается к НУ), в отчет о фин. результатах сумма попадает.
При списании НДС на счет 91.01 с корреспонденцией сч. 76.ВА, списанного при условии ликвидации поставщика, выбираем «НДС по списанной кредиторской задолженности», вид статьи «НДС по списанной кредиторской задолженности», в отчет о фин. результатах сумма НЕ попадает. Почему так? И корректно ли данное списание?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Имеете в виду в прочие доходы не попадает? В расшифровке этой строки нет суммы. Или как-то иначе.

    1. в расшифровке этой суммы нет

  2. Уточните, во 2м случае вы списываете дебиторскую задолженность?

    При списании дебиторской задолженности указываете статью Расходы по списанию кредиторской задолженности. Попробуйте изменить на правильную.

    Обратите внимание!
    Восстановление НДС по причине списания дебиторской задолженности п. 3 ст. 170 НК РФ не предусмотрено.
    Минфин считает, что НДС, принятый к вычету с аванса, необходимо восстановить. Судебная практика противоречивая. Рекомендуем ознакомиться с имеющимися вариантами и выбрать наиболее подходящий к своей ситуации подход:
    Надо ли восстанавливать НДС при списании просроченной дебиторской задолженности?

    По теме
    Как восстановить НДС с аванса выданного при списании дебиторской задолженности в 1С?

    1. Да списываем, изменили статью на прочие внереализационные без учета в НУ.

  3. После изменения вида статьи сумма НДС стала отражаться в Отчете о фин.результатах?

  4. Рада что у вас получилось! И спасибо за обратную связь!

Комментарии закрыты.