Добрый день!
Обнаружила, что по некоторым НМА амортизация перестала начисляться в каком-то прошлом периоде. Видимо, базы сворачивали, где-то не так что-то пошло. Думаю, верное решение — начислить вручную сейчас, в декабре, за весь период. Суммы там копеечные, налог на прибыль мы не платим (0%), так что вопрос только верного отражения на счете 05, суммы накопленной амортизации, чтобы привести в соответствие цифры. А далее никак нельзя настроить автоматически амортизацию?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Базу сворачивали с начала 2024 или раньше, сейчас можете определить с какого месяца не начисляется?
Не начисляется и в БУ и НУ?
НМА были с неопределенным сроком в БУ, поэтому амортизация только в НУ. Было 3 базы, 2009, 2013, 2018. В каком-то из этих периодов, можно смотреть. А можно просто с даты принятия посчитать срок полезного использования, чтобы не искать по базам, и начислить. Я думаю, на сегодня амортизация уже должна была закончиться.
Если СПИ нельзя надежно определить, то НМА принимается к учету с неопределенным СПИ (п. 33 ФСБУ 14/2022).
Такие НМА не амортизируются. Начисление амортизации начинается с периода, в котором стало возможным надежно определить СПИ. До этого НМА проверяются на обесценение (п. 10 МСФО 36). В НУ СПИ пересматривается только при исправлении ошибок.
Получается, необходимо определить, с какого времени можно достоверно определить СПИ, и доначислять только за эти месяцы в БУ, в НУ, если на протяжении всего времени СПИ был известен, за периоды, когда не начислялась автоматически (возможно, ошибка в переходе на ФСБУ 14).
Все исправления проведите сначала на копии базы, если результат устроит повторить в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Как доначислить и добавить регистр по НМА операцией посмотрите, пожалуйста в обсуждении:
Амортизация по НМА в налоговом учете не начисляется после проведения регламентной операции Переход на ФСБУ 14 в 1С
Доначисление амортизации по НМА в бухгалтерском учете за пропущенные закрытый период в 1С
За текущий год, если 2024 еще не сдали, можно доначислить на обычные счета затрат, за прошлые годы на прочие расходы 91.
Учесть расходы прошлых лет в текущем периоде можно, только если с момента их осуществления не прошло три года.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Пригодится материал:
Пересмотр элементов амортизации НМА в 1С
Если будут вопросы, пишите.
Спасибо! Я сделаю только НУ. Не знала, что нельзя принять которые более 3 лет. Спасибо большое.
Это правило применяется, если ошибка исправляется в текущем периоде, когда неотражение расходов привело к переплате налога, т.е. возвращаем себе налог, который был переплачен ранее из-за неучтенных затрат.
Налогоплательщик может исправить данные по отчетности и за более ранние периоды, если самостоятельно нашел ошибку и подать корректировки, но не обязан это делать, срок давности по налогам 3 года.