добрый день. прошу помощи в возникшей ситуации: компания работает в Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия (релиз 3.0.199.13). как в первом так и во втором квартале формирую КУДиР и не совсем понимаю что не так с данными. например: в январе нами была произведена оплата поставщику на 120 тыс. Часть товара была получена в январе и марте. В расход в КУДиР попадают суммы только по поставленным товарам. Т.е. сумма 120 тыс. нигде не отображается. Это правильно? так и должно быть?
и второй вопрос: в первом квартале был совершен лизинговый платеж и погашение лизингового договора, эти суммы платежей тоже не отображаются в КУДиР. Суммы большие. И поэтому нужно платить бОльший налог ЕСХН. Может в программе что-то не так настроено?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Уточните, пожалуйста, 120 тыс. руб. — это общая сумма оплаты поставщику (аванс), стоимость всей поставки по договору?
2. Правильно понимаю, было досрочное закрытие договора и последний лизинговый платеж?
Добрый день.
1. Да, 120 тыс — это аванс поставщику от 14.01.2026. Но товар еще не на всю сумму получен.
2. Да, было досрочное закрытие договора.
Надежда, добрый день. Жду Вашего ответа
Прорабатываю ваш вопрос углубленно. Это займет еще некоторое время и сразу вернусь с ответом.
Благодарю за понимание ❤️
Спасибо большое, жду с нетерпением)
1. При ЕСХН действует кассовый метод признания расходов (п. 5 ст. 346.5 НК РФ).
Расходы можно признать, только когда одновременно выполняются два условия:
— организация понесла затраты, т.е контрагент уже выполнил свою часть договора: отгрузил товар, выполнил работы, оказал услуги.
— затрата оплачена — денежные средства списаны, обязательство перед контрагентом прекращено.
При перечислении аванса, выполняется (полностью или частично) только втрое условие — оплата расходов. Однако сами расходы можно признать лишь в тот момент, когда поставщик выполнит свое встречное обязательство (отгрузит товары) и у вас на руках будут подтверждающие документы.
Особенности спецрежима ЕСХН для сельхозпроизводителей
2. Налоговую базу по ЕСХН можно уменьшить на расходы, перечисленные в п. 2 ст. 346.5 НК РФ.
По лизингу при досрочном закрытии нужно смотреть, как оформлено прекращение договора.
Если в результате досрочного погашения произошел выкуп предмета лизинга и право собственности перешло к покупателю (лизингополучателю), то сумма, уплаченная при выкупе, может учитываться при ЕСХН как расходы на приобретение основного средства (пп. 1 п. 2 ст. 346.5 НК РФ).
Дополнительно в обсуждении:
ЕСХН, Выкуп предмета лизинга, если нет выкупной цены и расчеты по договору закрыты в 1С
тогда хочу уточнить два момента:
1. т.е. для КФХ не обязательно вести КУДиР?
2. при оформлении документа «Выкуп предметов лизинга» сумма, указанная в нем должна попасть в КУДиР или нет? этот момент не совсем понятен…
1. Если КФХ зарегистрировано как юридическое лицо, ведение КУДиР не является обязательным: налоговая база по ЕСХН определяется по данным бухгалтерского учета (п. 1 ст. 346.6, ст. 346.5 НК РФ).
Если КФХ действует как ИП (глава КФХ), КУДиР обязательна (п. 8 ст. 346.5 НК РФ).
2. Документ «Выкуп предмета лизинга» отражает приобретение ОС а не текущий расход, поэтому сумма выкупа на дату оплаты в КУДиР не включается.
Расход признается после принятия объекта к учету в качестве ОС (документ «Принятие к учету ОС»).
спасибо большое за разъяснения!