Амортизация по НМА в налоговом учете не начисляется после проведения регламентной операции Переход на ФСБУ 14 в 1С

Вопрос задал Алина М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день! В январе 2024 года в межотчетный период регламентной операцией по переходу на ФСБУ 14/20222 были списаны несколько товарных знаков, которые согласно ФСБУ для БУ переставали быть НМА. Для НУ они остались на 04 счете (есть остаточная стоимость), но с января 2024 по ним перестала начисляться амортизация в налоговом учете. Помогите разобраться, найти и исправить ошибку. Работаем в программе 1С 8.3. Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  2. Операции, введенной вручную в межотчетный период по НМА не было, только по 97 счету, там всё нормально, и после её выполнения не перепроводили полностью декабрь. НМА, по которым наблюдается ошибка, были списаны не ручной, а регламентной операцией — её скрин приложила, как и другие скрины, показывающие, что по 04 счету списание прошло корректно (только для БУ), остаточная стоимость в НУ есть (справка-расчет), но амортизации в 2024 году нет в НУ (ОСВ НУ по 05 счету).

  3. Приложение

    Ошибка в настоящее время не проявляется.
    Похожая ошибка была до релиза 3.0.147.30, потом исправлена.
    Единственное, нужно было после обновления перепровести рег. операцию «Переход на ФСБУ 14».
    Думаю, что похожая ошибка произошла и в данной ситуации.

    Предлагаю следующее решение вопроса.
    Так как налоговая база не занижена по налогу на прибыль, операцию можно провести в текущем периоде.

    Сделайте две копии базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    В первой копии базы перепроведите операцию «Переход на ФСБУ 14» на текущем релизе.
    Далее перепроводим все месяца с января по сентябрь, выявляем сумму амортизации для доначисления.

    Во второй копии базы делаем «Операция — Операция, введенная вручную» — начисляем амортизацию за январь — сентябрь.
    Добавляем в операцию по кнопке «Еще» регистр налогового учета — «Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (налоговый учет)».
    Регистр необходим для дальнейшего верного начисления амортизации уже в Регламентной операции.
    Заполняем регистр: Начислять амортизацию — «ДА», Первоначальная стоимость — «установила первоначальную стоимость НМА», Срок полезного использования — «первоначальный срок полезного использования».

    Операцию провела 01.10 — доначислила амортизацию январь-сентябрь и далее начислила амортизацию за октябрь и ноябрь уже в регламентной операции.
    Посмотрите, как начисляется амортизация в регламентной операции, должна быть верная сумма.

    Если результат устроит и всё верно отражается, то повторяем операцию доначисления амортизации в основной базе.

  4. Добрый день. Не сработало, поставила все значения (скрин 1), начислила амортизацию за октябрь, ноябрь, декабрь- амортизации в октябре, ноябре, декабре нет (скрин 2). Тогда я добавила еще один регистр, где поставила статус НМА принят к учету (скрин 3). Сработало, амортизация начислилась, НО 1) амортизацию за октябрь не начисляет, только с ноября начисляет (со след.месяца) 2) теперь программа видит, как будто НМА поставлены на учет 01.10.2024, и 3) остаток СПИ тоже считает от октября 2024. Как быть?

  5. Сделайте следующие исправления в «Операции»:
    — доначислите в «Операции» по НУ сумму амортизации с учетом январь-октябрь;
    — в регистре «Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (налоговый учет)» проставьте в графе «Первоначальная стоимость» — первоначальная стоимость минус начисленная амортизация (включая доначисление январь-октябрь).
    Учтем ситуацию, что амортизация начинает начисляться с ноября;
    — срок полезного использования — первоначальный срок полезного использования за минусом месяца, включая октябрь 2024 г. (например, на 01.01 было 91 мес. — 10 мес. = 81 мес.);
    — если ошибка в начислении амортизации по НУ не исправляется правильно, что добавили регистр «Состояние НМА организации».

    Посмотрите, сумма амортизации верно начисляется с ноября и какой СПИ.
    Дата принятия к учету НМА меняется и в инвентарной карточке?

  6. Доначислила ручной операцией еще и октябрь. В колонку первоначальная стоимость поставила остаточную стоимость, а в СПИ — остаток СПИ, начислила амортизацию за октябрь, ноябрь и декабрь. За ноябрь и декабрь амортизация не начислилась. Если не менять состояние НМА, то амортизация не начисляется. Сейчас попробую добавить регистр «Состояние НМА организации».

  7. Добавила регистр «Состояние НМА организации», теперь сумма амортизации считается некорректно за ноябрь и декабрь, т.к. изменена первоначальная стоимость и СПИ.

  8. Дата ввода в эксплуатацию будет от 01.10.2024г так как добавили регистр Состояние НМА организации.

    Предлагаю в копии базы перепровести операцию «Переход на ФСБУ 14» на текущем релизе.
    Далее перепровести все месяца с января по октябрь и выявить сумму амортизации для доначисления, рассчитанную программой.
    Потом сравнить с показателями после проведения Операции, введенной вручную уже в другой копии.
    Так мы узнаем расхождение, образовавшееся при начислении амортизации, и более точно скорректируем СПИ и стоимость при проведении операции.

  9. Добрый вечер! Перепровела в копии операцию «Переход на ФСБУ 14», из регистра состояние НМА исчезли списанные товарные знаки. Провела закрытие с января по декабрь 2024, амортизация начислилась. Сверила суммы, выявила расхождение. Но я не понимаю, как теперь это исправить — открывать в рабочей базе декабрь 2023 и перепроводить весь 2024 год для нас не вариант. А если сейчас вносить их регистром, то амортизация будет начисляться некорректно, а у этих НМА еще достаточно большой СПИ.

  10. При появлении такой ошибки разработчики рекомендовали перепровести регламентную операцию «Переход на ФСБУ 14» и перепровести месяцы начисления амортизации.

    Сейчас сложно будет сделать такую операцию в основной базе за весь год.
    Могу предложить только текущим периодом доначислить амортизацию по октябрь и добавить регистр «Состояние НМА организации». Дата принятия на учет будет 01.10, по-другому сейчас исправление не внесем.

    Предлагаю скорректировать начисление амортизации опытным путем.
    Во второй копии базы в операции от 01.10:
    — Доначислить амортизацию, рассчитанную в первой копии с января по октябрь.
    — Посмотрите в первой копии базы, какой СПИ остается по ТЗ по состоянию на 01.11, и его внести в операцию.
    — Также посмотрите остаточную стоимость на 01.11 и также данную сумму внести в операцию в графу «Первоначальная стоимость».

    Посмотрите, в ноябре во второй копии в регистрах отражается уже правильный СПИ и оставшийся срок амортизации.
    Совпадает с первой копией базы.
    Нужно добиться аналогичного отражения данных показателей, чтобы амортизация начислилась верно.

  11. Добрый день. Извините за долгий ответ. Есть проблема. Если в ручной операции ставить СПИ = остаток СПИ, то некорректно отражается СПИ в графе 7 и некорректно начисляется сумма амортизации. Если в ручной операции ставить СПИ = первоначальный СПИ, то корректно отражается СПИ в графе 7, корректно начисляется сумма амортизации, НО некорректно рассчитывается остаток СПИ (графа 8).

  12. Получается, программа начинает новый отсчет амортизации с общего срока.
    В данной ситуации, думаю, самое главное — нужно добиться правильного начисления амортизации.
    Посмотрите, пожалуйста, остаточная стоимость отражена верно, сумма с учетом корректировки совпадает.

    Если сейчас удалось добиться верного начисления амортизации и остаточная стоимость верная, то, ситуацию с оставшимся неверным сроком можно объяснить исправлением ошибки.
    Главное — правильное начисление амортизации и верная остаточная стоимость.

    1

Комментарии закрыты.