Налоговый учет остатков по счету 76.18 при переходе с ОСНО на УСН в 1С

Вопрос задал Татьяна Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! ООО на УСН. Подскажите пжта,31.12.2024 были сделаны проводки 76.18/97.21 на программу для ЭВМ. При закрытии января расходы будущих периодов отображается сумма списания только по БУ. В КУДИР сумма не попадает. Как быть?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, в одном файле Word скрины документа, которым ставили на учет программу, проводки этого документа и настройки номенклатуры программа для ЭВМ в справочнике НМА.

  2. Вторая программа — все аналогично.

  3. Благодарю, поняла. Вы переносите остаток с 97.21 на 76.18

    Подробнее в статье об этом говорим
    Как перенести остаток со счета 97.21 на счет 76.18, и стоит ли это делать в 1С?

    Компания в 2024 году точно была на УСН? В документе Операция, введенная в ручную у вас есть графы Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт, такая форма только для компаний на ОСНО.

    Подробнее
    Почему в ОСВ не отражаются показатели НУ?

  4. Екатерина, были на ОСНО в 2024. С 2025 УСН. Статью читала, спасибо. Честно говоря, не совсем понимаю, в этих статьях не дается ответ, почему не отображается в КУДИР

  5. Татьяна, моему мнению, после перехода на УСН остаток по счету 76.18 можно признать сразу в расхода 1кв. 25 и отразить в КУДИР.

    Потому что затраты в виде разовых платежей, связанные с приобретением неисключительных прав на использование программ, баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям), а также затраты на их обновление признаются расходами УСН (пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

    Такие затраты включаются в КУДиР единовременно при условии (п. 2 ст. 346.17 НК РФ):

    — передачи права на использование программы;
    — оплаты вознаграждения продавцу.

    Подробнее
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на программу при УСН в 1С

    Как учитывать затраты на доступ к программе при УСН в 1С?

    Признать расходов на ПО для целей УСН документом Операции — Запись книги доходов и расходов УСН, подробнее Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С

  6. Екатерина, спасибо большое!

  7. Дополнительно по теме.
    С релиза 3.0.169.
    Сальдо по дебету счета 76.18 «Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности» теперь учитывается при заполнении бухгалтерской отчетности.
    В бухгалтерском балансе включается в строку 1230 «Дебиторская задолженность».
    В пояснениях 5 «Дебиторская и кредиторская задолженность» отражается в составе прочей краткосрочной дебиторской задолженности по строкам 5513, 5533.

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

     1

Комментарии закрыты.