Налоговый учет остатков по счету 76.18 при переходе с ОСНО на УСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! ООО на УСН. Подскажите пжта,31.12.2024 были сделаны проводки 76.18/97.21 на программу для ЭВМ. При закрытии января расходы будущих периодов отображается сумма списания только по БУ. В КУДИР сумма не попадает. Как быть?

Метки консультации: —
Все комментарии (7)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, в одном файле Word скрины документа, которым ставили на учет программу, проводки этого документа и настройки номенклатуры программа для ЭВМ в справочнике НМА.

  2. Вторая программа — все аналогично.
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Благодарю, поняла. Вы переносите остаток с 97.21 на 76.18

    Подробнее в статье об этом говорим
    Как перенести остаток со счета 97.21 на счет 76.18, и стоит ли это делать в 1С?

    Компания в 2024 году точно была на УСН? В документе Операция, введенная в ручную у вас есть графы Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт, такая форма только для компаний на ОСНО.

    Подробнее
    Почему в ОСВ не отражаются показатели НУ?

  4. Екатерина, были на ОСНО в 2024. С 2025 УСН. Статью читала, спасибо. Честно говоря, не совсем понимаю, в этих статьях не дается ответ, почему не отображается в КУДИР
  5. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Татьяна, моему мнению, после перехода на УСН остаток по счету 76.18 можно признать сразу в расхода 1кв. 25 и отразить в КУДИР.

    Потому что затраты в виде разовых платежей, связанные с приобретением неисключительных прав на использование программ, баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям), а также затраты на их обновление признаются расходами УСН (пп. 19 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

    Такие затраты включаются в КУДиР единовременно при условии (п. 2 ст. 346.17 НК РФ):

    — передачи права на использование программы;
    — оплаты вознаграждения продавцу.

    Подробнее
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на программу при УСН в 1С

    Как учитывать затраты на доступ к программе при УСН в 1С?

    Признать расходов на ПО для целей УСН документом Операции — Запись книги доходов и расходов УСН, подробнее Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С

  6. Екатерина, спасибо большое!

  7. Дополнительно по теме.
    С релиза 3.0.169.
    Сальдо по дебету счета 76.18 «Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности» теперь учитывается при заполнении бухгалтерской отчетности.
    В бухгалтерском балансе включается в строку 1230 «Дебиторская задолженность».
    В пояснениях 5 «Дебиторская и кредиторская задолженность» отражается в составе прочей краткосрочной дебиторской задолженности по строкам 5513, 5533.

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибка при выгрузке отражения заработной платы по отпускным в 1С Добрый день. Обновили Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 на новую версию БИТ.ФИНАНС 3.1 3.0.140.40/3.1.56.4 После этого почему-то произошли изменения по…
  2. Распределение зарплаты по разным Номенклатурным группам счетов 20.01 и 25 при выгрузке зарплаты из ЗУП в 1С Добрый день! Возможно ли в БП настроить закрытие 20-ых счетов следующим образом: Имеются обороты по счету 20 по статье затрат…
  3. Заполнение строк 280-310 декларации по налогу на прибыль к уменьшению в 1С Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Январь, февраль, март компания оплачивала (по 3 кв. 2022 г.) сумма…
  4. Расхождение суммы налоговой базы по прибыли в декларации и справке-расчете налога на прибыль при отражении пеней на ЕНС в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1485) ОСНО. При формировании декларации сумма налоговой базы по прибыли получается меньше на 42 101 тыс., чем по…

Статьи по этой теме

  1. Как в отчетах в ЗУП 3.1 получить доли, максимальный и минимальный значения, нарастающий итог Средняя сумма начислений за 1 рабочий день В отчете по начислениям получить среднедневной заработок в разрезе категорий должностей: Сумма /…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – при выплате зарплаты завышается сумма взысканий, если пересчитали межрасчетную выплату В ЗУП 3.1 есть ошибка – если в межрасчетном документе (Премия, Отпуск, Больничный лист, Разовое начисление и т.д.) было рассчитано…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – пустое поле выплачено в уведомлении о статусе выплаты пособия В ЗУП 3.1 есть ошибка – в Уведомлении о статусе выплаты пособия (Кадры – Пособия – Извещения СФР и уведомления…
  4. Тест № 24. Ошибка: неправильная сумма выплаты ЗП в ведомости